1 требования к структуре умк дисциплины


Тема 13. Кредитный портфель банка и управление проблемными кредитами



жүктеу 3.25 Mb.
бет10/16
Дата12.09.2017
өлшемі3.25 Mb.
түріРабочая учебная программа
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   ...   16
Тема 13. Кредитный портфель банка и управление проблемными кредитами

Цель: рассмотреть особенности работы банка по формированию кредитного портфеля БВУ, выявления проблемных кредитов и методов их реанимации.

Вопросы лекции:

1. Кредитный портфель коммерческих банков.

2. Понятие кредитного риска и способы его минимизации.

3. Ссудные потери банков и финансовая отчетность по ним.

4. Контроль за финансовыми потерями.

5. Классификация активов и условных обязательств, формирование провизий против сомнительных и безнадежных ссуд.



Содержание лекции:

Банки осуществляют контроль за выполнением условий за­ключенных кредитных договоров, за эффективным использованием заемщиком полученных ссуд, своевременным и полным их возвратом путем поддер­живания тесного контакта с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами. Ход выполнения предприятием условий кредитного договора проверяется банком путем осуществления проверок на местах денежно-расчетных документов, бухгалтерских записей, от­четных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все возможные источники информации.

Инспекции на местах банком могут производиться по сле­дующим вопросам:

целевое использование банковских ссуд;

наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и т. д.;

состояние бухгалтерского учета;

условия хранения товарно-материальных ценностей;

изучение структуры кредитуемых ценностей и перспек­тивы их переработки или реализации;

использование заемщиками собственных средств и т. д.

На каждого заемщика банки заводят кредитное досье, где помещается вся полученная информация по выдаче кредита, контроля за его движением и т. д. Здесь же накапливаются различные финансовые и экономические показатели, анали­зы прогнозов и перспектив заемщика по изменению его фи­нансового состояния. Если предприятие не выполняет условия кредитного договора, предоставляет неверные или неполные данные это приводит к ухудшению качества кредита и возникновению проблемности кредита. Проблемные кредиты - это кредиты, вероятность возврата которых ухудшается

Проблемные кредиты имеют следующие признаки:

у заемщика наблюдаются негативные тенденции в финансовой, производственной деятельности;

кредит является просроченным или непогашенным;

неадекватный залог.

Основными причинами возникновения трудностей с кредитом являются:

Ошибки, допущенные персоналам банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле.

лояльное отношение к заемщику;

непрофессионально проведенный финансовый анализ;

плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знания потребностей заемщика, специфики отрасли и т.д ;

недостаточное обеспечение ссуды;

ошибки в документальном оформлении ссуды;

слабый контроль за использованием и погашением ссуды.

Неэффективная деятельность заемщика:

слабое руководство;

ухудшение качества продукции и вытеснении ее с рынка;

неэффективный маркетинг;

слабый контроль за финансами

снижение доходности от основной производственной деятельности



Изменение экономической конъюнктуры

Законодательные изменения

Проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности, разногласия клиента с аудиторами, резкие изменения в планах деятельности заемщика, радикальные изменения в составе руководства заемщика, неблагоприятные тенденции на рынке заемщика, нежелание клиента давать разъяснения по интересующим кредитного инспектора вопросам и т.д.

Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности (рост убытков, дебиторской и кредиторской задолженности, увеличение суммы ТМЦ в связи с увеличением неликвида, товаров, не пользующихся спросом, снижение объема продаж, увеличение доли основного капитала в сумме активов и т.д.), также им могут быть частые просьбы клиента о пролонгации сроков кредита, увеличении лимитов кредитования.

Трудности с погашением кредита, как правило, не возникают внезапно. Кредитные инспектора должны обращать внимание на сигналы, позволяющие установить факт ухудшения финансового положения заемщика:

Сигналы из истории заемщика

Недавняя финансовая несостоятельность заемщика

Противоречивая информация о заемщике

Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика

Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать

Невысокие моральные качества руководителя

Борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи- владельцами компании

Частые смены руководства

Попытки заемщика оказать давление на кредитного работника

Сигналы, отражающие производственную деятельность заемщика

Не дифференцированный круг поставщиков и покупателей

Слабо организованная работа с дебиторами

Проблемы в отрасли, к которой относится заемщик

Неадекватный учет операций.

Сигналы, относящиеся к организации кредитования

Заемщик четко не представляет цель, на которую запрашивает кредит

отсутствие резервных источников погашения кредита

отсутствие ясной программы использования и погашения кредита

Когда кредитный работник замечает ухудшение качества кредита, он должен предпринять следующие меры:

проанализировать проблемы заемщика;

рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию;

собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;

ежедневно следить за движением средств на счетах заемщика;

проверить предпринимаемые заемщиком меры по обеспечению платежей по кредиту: аккумуляция денежных средств на банковских счетах, претензии и иски к дебиторам;

просмотреть всю кредитную документацию, в том числе документы по обеспечению;

изучить возможность получения возмещения от реализации обеспечения;

выработать стратегию управления данным проблемным кредитом.

Существует два способа работы с проблемными кредитами - реабилитация и ликвидация.

Реабилитация предполагает следующие меры:

разработка программы реструктуризации задолженности;

получение дополнительного обеспечения;

реализация обеспечения ;

продажа части активов заемщика;

анализ дебиторских счетов и сокращение сроков инкассации;

увеличение кредиторской задолженности, но с учетом связанных с этим издержек;

увеличение капитала компании

сокращение расходов предприятия;

замена руководства;

продажа предприятия третьей стороне;

участие в управлении компанией;

реорганизация компании;

организация финансовой помощи от третьих лиц;

Ликвидация, т.е. прекращение существования предприятия как юридически существующей единицы. В РК процесс ликвидации начинается с инициирования процесса банкротства. После признания предприятия банкротом возможна его ликвидация. Процесс ликвидации может быть растянут во времени, при этом требования банка кредитора удовлетворяются не в первую очередь в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банкротстве».

Вопросы для самопроверки

1. Кредитный портфель коммерческих банков.

2. Понятие кредитного риска и способы его минимизации.

3. Ссудные потери банков и финансовая отчетность по ним.

4. Контроль за финансовыми потерями.

5. Классификация активов и условных обязательств, формирование провизий против сомнительных и безнадежных ссуд.



Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.


Тема 14. Операции коммерческих банков на фондовом рынке

Цель: рассмотреть особенности проведения операций банками на фондовом рынке.

Вопросы лекции:

1. Основные направления работы казахстанских банков на рынке ценных бумаг.

2. Андеррайтинг - гарантия открытого размещения ценных бумаг.

3. Инвестиционный портфель банков.

4. Эмиссионная, кастодиальная, посредническая деятельность казахстанских банков.

Содержание лекции:

Банки осуществляют на рынке ценных бумаг деятельность в качестве:

- эмитентов, осуществляя собственные эмиссии ценных бумаг с целью привлечения капитала;

- инвесторов, размещая собственные активы в ценные бумаги других эмитентов для целей получения дохода, сохранения и приумножения их фондовой стоимости, управления другими компаниями при приобретении контрольного пакета акций этих компаний, осуществляя при этом дилерские функции и деятельность по управлению собственным инвестиционным портфелем;

- финансовых посредников, осуществляя брокерскую деятельность по купле-продаже ценных бумаг для клиентов и за их счет, представляя их интересы с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств и соответствующими производными ценными бумагами;

- профессиональных участников, исполняя функцию банков-кастодианов по хранению и учету ценных бумаг клиентов и трансфер-агентов, осуществляя услуги по передаче информации инвестиционного характера.

Казахстанские банки осуществляют свою деятельность на фондовом рынке в качестве брокеров-дилеров с правом ведения счетов номинального держания, Первичных Дилеров по казначейским обязательствам Министерства Финансов РК, Первичных Агентов по нотам Национального Банка РК, являются членами Казахстанской фондовой биржи. На современном этапе банковские услуги на фондовом рынке и его собственные операции координируются в структурах Казначейства и Департамента инвестиционного банкинга. Данные подразделения предлагают широкий спектр инструментов валютного, денежного, фондового рынков и рынка производных инструментов. Для удобства обслуживания банковских клиентов созданы Управления (отделы) продаж продуктов казначейства, которые призваны содействовать взаимодействию банка с клиентами, обеспечить информационную поддержку и разрабатывать индивидуальные продукты.

Казахстанские банки осуществляют эмиссионную деятельность по выпуску и размещению финансовых инструментов фондового происхождения для целей привлечения капитала. По действующему в Казахстане законодательству банки могут эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, осуществлять операции с производными финансовыми инструментами, в основе которых лежат данные базовые активы.

Основной особенностью казахстанских банков является то, что они образованы в форме акционерных обществ, что обусловило их возможности к осуществлению размещения своих акций на фондовом рынке. На основе эмиссии акций и облигаций формируется соответственно собственный и заемный капитал банка. Среди акций банков наибольшее распространение имеют простые акции. Привилегированные акции до недавнего времени выпускались реже, однако, начиная с 2002 года, когда наши банки стали активно осуществлять размещение, как на внешнем, так и на внутреннем фондовом рынке, их объем размещений стал превышать объем эмиссии простых акций.

Акционерный капитал-основа организации банковской деятельности, поскольку банк выступает в форме акционерного общества. Акционерное общество - это юридическое лицо, выпускающее акции с целью привлечения средств. После эмиссии акций формируется уставный капитал. Уставный капитал формируется оплатой акций учредителями (по номиналу) и продажей акций инвесторам по цене размещения.

Действующими нормативными документами, в том числе уставом банка и его внутренними инструкциями регламентируется эмиссия ценных бумаг, которую акционерный банк может осуществлять в трех случаях:


  • при своем учреждении;

  • при увеличении размеров уставного капитала банка путем выпуска акций;

  • при привлечении банком заемного капитала путем выпуска облигаций или других долговых обязательств.

Выпуск эмиссионных ценных бумаг - это действия эмитента, совершаемые им в целях государственной регистрации выпуска ценных бумаг и их размещения.

Государственная регистрация выпусков эмиссионных ценных бумаг осуществляется в соответствии с предоставлением следующих документов:



  1. заявление на регистрацию эмиссии;

  2. проспект эмиссии ценных бумаг на бумажном и электронном носителях (в формате Аcrobat Reader), на государственном и русском языках;

  3. годовая отчетность эмитента за последние два года и по состоянию на конец последнего месяца перед подачей документов;

  4. копия протокола учредительного собрания о решении государственной регистрации эмиссии ценных бумаг или общего собрания акционеров банка

  5. копия устава банка

  6. копия свидетельства о государственной регистрации банка

  7. копия статистической карточки

  8. документы, подтверждающие оплату объявленных акций, размещенных среди учредителей

Государственная регистрация проводится НБ РК и включает в себя следующие процедуры:

  1. рассмотрение предоставленных документов и их экспертиза;

  2. присвоение национального идентификационного номера (НИН) эмитируемым ценным бумагам;

  3. внесение сведений о НИН и об эмитенте в государственный реестр;

  4. выдача свидетельства о государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Проспект эмиссии должен содержать следующие необходимые сведения:

  1. о банке и его видах деятельности (с указанием лицензий, даты их получения, основных этапов в развитии);

  2. об акционерах, владеющих более 10% акций (с какого момента данные акционеры стали таковыми владельцами, каким образом образована данная доля);

  3. о структуре органов управления банка;

  4. об активах банка с указанием их балансовой стоимости на момент подачи заявки на регистрацию эмиссии ценных бумаг, а также о контрагентах, составляющих 5% и более объема предоставляемых банком услуг;

  5. при выпуске обеспеченных облигаций, описание имущества эмитента, выступающего в качестве такого обеспечения;

  6. о кредиторской и дебиторской задолженности банка, составляющей 5% и более от балансовой стоимости активов;

  7. об аффилиированных лицах банка;

  8. о самой эмиссии, т.е. количество объявленных ценных бумаг, их вид, способ оплаты, способ выплаты доходов; для облигаций: срок обращения, порядок погашения;

  9. о платежном агенте;

  10. о регистраторе;

  11. о порядке конвертирования.

Для вновь создаваемых банков в форме АО банк должен предоставить документы на государственную регистрацию своих акций в течение 30 дней после его регистрации как юридического лица. В проспекте эмиссии указывается количество акций, размещенных среди учредителей, их номинал и порядок оплаты.

Фондовые обязательства коммерческого банка образуются через эмиссию облигаций и других долговых инструментов как основных источников формирования ресурсной базы банка. Выпуск облигаций банком для привлечения заемных средств может производиться лишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций (если банк акционерный) или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном фонде (если банк паевой) и на сумму не более собственного капитала банка. Обязательным условием при выпуске облигаций является то, что эмитент в праве выпускать облигации не ранее чем через 2 года после своего создания и при условии безубыточной деятельности.

Облигационное заимствование осуществляется банком для цели привлечения инвестиционных ресурсов, предназначенных для:


  1. пополнения оборотных средств (выдачи кредитов малого и среднего бизнеса, реализация ипотечных программ)

  2. реализации инвестиционного проекта (открытие филиалов, разработку, создание и внедрение на рынок новых банковских услуг)

  3. изменение показателей финансового состояния банка на соответствие требованиям пруденциального регулирования, путем изменения структуры собственности.

Для государственной регистрации выпуска облигаций банка представляет:

  1. заявление в установленной форме;

  2. копию решения общего собрания акционеров или Совета директоров о выпуске облигаций;

  3. сведения о порядке выпуска: условий размещения, обращения и погашения облигации, направлений использования привлеченных средств, общий выпуск ценных бумаг, количество и вид облигаций, номинал, права держателя, вид обеспечения (иначе говоря, условия облигационной программы);

  4. копию устава;

  5. копию свидетельства о государственной регистрации банка;

  6. копию статистической карточки;

  7. документы, подтверждающие обеспечение и исполнение обязательств банка-эмитента;

  8. копию решения общего собрания акционеров или Совета директоров о предоставлении активов банка в качестве обеспечения под заявляемый облигационный займ;

  9. копию страницы печатного издания о созыве общего собрания, на котором было принято решение об эмиссии облигации.

Особые условия выпуска и обращения банковских облигаций:

  1. банк имеет право размещать облигации лишь при отсутствии фактов дефолта, осуществления безубыточной деятельности в последние 3 года, а также соответствии требованиям фондовой биржи, предъявляемой ею к эмитентам облигаций;

  2. эмитент вправе размещать разные по структуре выпуски облигации в пределах одной облигационной программы;

  3. эмитент вправе осуществлять последующие выпуски облигационных займов при погашении ранее выпущенных и соблюдении одного из следующих условий:

а) на дату представления документов для регистрации данного выпуска банк имеет минимальный требуемый рейтинг и по итогам последнего квартала величина левериджа не превышает двух, и не будет превышать в результате размещения данного выпуска облигаций;

б) вновь размещаемые облигации являются ипотечными;

в) на дату представления документов для регистрации нового выпуска у банка отсутствуют случаи неисполнения или несвоевременного исполнения обязательств по ранее обращаемым облигациям.

4. банк в праве осуществлять последующий выпуск облигаций на срок не более трех месяцев, если его ценные бумаги включены в листинг фондовой биржи по наивысшей категории, а размещение и дальнейшее обращение этих облигации будет осуществляться только на организованном рынке;

5. банк имеет право конвертировать облигации при условии, что это предусмотрено уставом, а условия конвертируемых облигаций в акции банка оговорены в облигационной программе;

6. статус финансового агентства дает право выпускать агентские облигации (доходность по котором освобождены от налогообложения). При этом статус финансового агентства присваивается банку АФН, на основании:

а) заявления и в соответствии с нормами действующего законодательства РК, определяющего условия и порядок реализации государственной инвестиционной политики;

б) во внутренних документах заявителя определяется порядок и условия его деятельности в рамках данной инвестиционной программы, позволяющей банку получить статус финансового агентства;

в) финансовой отчетности по состоянию на конец последнего месяца и расчет пруденциальных нормативов для финансового агентства.

В процессе размещения собственных активов в ценные бумаги банк осуществляет инвестиционную деятельность. Инвестиционная деятельность банка направлена на размещение активов в ценные бумаги с целью:

- получения дохода;

- сохранения капитала;

- управления ликвидностью;

- диверсификации банковских активов.

Невозможно найти ценную бумагу, которая была бы одновременно высокодоходной, высоконадежной и высоколиквидной. Каждая отдельная ценная бумага может обладать максимум двумя из этих качеств. Сущность портфельного инвестирования как раз и подразумевает распределение инвестиционного потенциала между различными группами активов. В зависимости от того, какие цели и задачи изначально стоят при формировании того или иного портфеля, выбирается определенное процентное соотношение между различными типами активов, составляющими портфель инвестора.

Портфельные инвестиции связаны с формированием портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов.

Портфель — совокупность собранных воедино различных инвестиционных ценностей, служащих инструментом для достижения конкретной инвестиционной цели банка. В портфель могут входить ценные бумаги одного типа (акции) или различные инвестиционные ценности (акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, залоговые свидетельства, страховой полис и др.).

Под инвестиционным портфелем банка понимается некая совокупность ценных бумаг, принадлежащих банку, либо банковского холдингу на правах долевого участия, выступающая как целостный объект управления. На развитом фондовом рынке портфель ценных бумаг — это самостоятельный продукт и именно его продажа целиком или долями удовлетворяет потребность банка как инвестора при осуществлении вложений средств на фондовом рынке. Портфельное инвестирование позволяет планировать, оценивать, контролировать конечные результаты всей инвестиционной деятельности в различных секторах фондового рынка.

Как правило, портфель представляет собой определенный набор из корпоративных акций, облигаций с различной степенью обеспечения и риска, а также бумаг с фиксированным доходом, гарантированным государством, то есть с минимальным риском потерь по основной сумме и текущим поступлениям. Например, до недавнего времени банки исходя из зарубежного опыта, формируя инвестиционный портфель, набирали его в следующем соотношении: в общей сумме ценных бумаг около 70 процентов — государственные ценные бумаги, около 25 процентов — муниципальные ценные бумаги и около 5 процентов — прочие бумаги. Таким образом, запас ликвидных активов составлял примерно 2/3 портфеля, а инвестиции с целью получения прибыли — 1/3. Как правило, такая структура портфеля характерна для крупного банка, мелкие же банки в своем портфеле имеют от 90 процентов и более государственных и муниципальных ценных бумаг.

Основная задача портфельного инвестирования — улучшить условия инвестирования, придав совокупности ценных бумаг такие инвестиционные характеристики, которые недостижимы с позиции отдельно взятой ценной бумаги, и возможны только при их комбинации. Только в процессе формирования портфеля достигается новое инвестиционное качество с заданными характеристиками. Таким образом, портфель ценных бумаг является тем инструментом, с помощью которого инвестору обеспечивается требуемая устойчивость дохода при минимальном риске.

Выделяют два основных типа портфеля: портфель, ориентированный на преимущественное получение дохода за счет процентов и дивидендов (портфель дохода); портфель, направленный на преимущественный прирост курсовой стоимости входящих в него инвестиционных ценностей (портфель роста). Было бы упрощенным понимание портфеля как некой однородной совокупности, несмотря на то, что портфель роста, например, ориентирован на акции, инвестиционной характеристикой которых является рост курсовой стоимости, в его состав могут входить и ценные бумаги с иными инвестиционными свойствами. Таким образом, рассматривают еще и портфель роста и дохода.

Операция РЕПО – это продажа ценных бумаг клиентом (контрагентом) банку с одновременным соглашением об обратном выкупе этих бумаг на будущую дату по оговоренным ценам. В случае операции РЕПО банк формирует свои активы и его контрагенты по данной операции выступают в качестве дебиторов или заемщиков. Существует также операция обратного РЕПО, при которой контрагент (клиент) занимает банку деньги путем покупки контрагентом (клиентом) ценных бумаг с последующей обратной продажей. В случае операции обратного РЕПО банк формирует свои временные пассивы и его контрагенты по данной операции выступают в качестве кредиторов. РЕПО обычно используется для временного привлечения денег продавцом «под залог» ценных бумаг. При данной операции участники имеют возможность найти оптимальные параметры по сроку, виду ценных бумаг и суммам. Ставка РЕПО – это ставка, по которой получает доход покупатель. Так как риски уменьшаются из-за использования ценных бумаг, операция РЕПО может снизить стоимость заемных денег. Операции РЕПО обычно используются на короткие сроки: от 1 дня до 3 месяцев в зависимости от условий лимита, установленного на контрагента (клиента). Разница между SPOT и Forward ценой (продажи и покупки) ценных бумаг и составляет доход по операции РЕПО.


Вопросы для самопроверки

1. Основные направления работы казахстанских банков на рынке ценных бумаг.

2. Андеррайтинг - гарантия открытого размещения ценных бумаг.

3. Инвестиционный портфель банков.

4. Эмиссионная, кастодиальная, посредническая деятельность казахстанских банков.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.

7. Рид, Коттер, Гилл, Смит. Коммерческие банки.М., 1994.


Тема 15. Лизинговые, трастовые, факторинговые и форфейтинговые услуги банков

Цель: Рассмотреть особенности лизинговых, трастовых, факторинговых и форфейтинговых услуг банков.

Вопросы лекции:

1. Сущность, виды лизинговых операций.

2. Оперативный и финансовый лизинг, его специфика и основные условия.

3. Риски лизинговых сделок и методы их минимизации.

4. Трастовые услуги банков

5. Сущность и возможности факторинга.

6. Форфейтинговые операции банков.

Содержание лекции:

Лизинговые операции банков. Слово «лизинг» происходит от английского слова «to lease» - брать в аренду, арендовать. Для проведения лизинговых операций заключается договор аренды, по которому лизингодатель (арендодатель) предоставляет принадлежащие ему оборудования, машины, транспортные средства, здания и сооружения лизингополучателю (арендатору) на определенный срок за вознаграждение, то есть арендную плату. Последняя включает в себя процентную ставку и амортизацию имущества. Лизингодатель и лизингополучатель обладает капиталом не только в денежной, но и в производственной форме, что связывает лизинг с инвестированием. Лизинговые сделки относятся к кредитным операциям. Однако, отличие лизинга от кредита заключается в том, что после окончания срока и выплаты всей суммы договора лизинга остается в распоряжении лизингодателя, (если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя). А при предоставлении кредита, банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды. Применение лизинга является наиболее эффективным в отраслях, выпускающую готовую продукцию, сбыт которой во многом обусловлен ее конкурентоспособностью и наличием средств у пользователя продукции.

Лизинговые сделки могут быть двух видов: оперативный лизинг, финансовый лизинг. Оперативный лизинг – это лизинговые контракты, заключаемые на короткий и средний срок (обычно короче амортизационного периода) по которому арендатору дается право в любое время расторгнуть контракт. Это обычно происходит, когда арендаторы объекта лизинга быстро сменяют друг друга. Арендодатель в данном случае принимает на себя повышенный риск, а арендаторы вынуждают лизинговую компанию проявлять особый интерес к состоянию предмета лизинга. Они берут на себя техническое обслуживание объекта лизинга, то есть проводят ремонт, страхование. Этим самым они осуществляют сервисный лизинг. После окончания срока контракта лизинга, предмет лизинга может быть возвращен владельцу или вновь сдан в аренду.

Финансовый лизинг отличается длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей стоимости оборудования. В реальности финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. После истечения срока арендатор может вернуть объект аренды, продлить договор, заключить новый, или же купить объект аренды по остаточной стоимости. Существует лизинг двух видов: лизинг нового имущества и лизинг бывшего в употреблении имущества, то есть предприниматель реализует имущество, собственником которого он является. В соответствии с объектами сделок, бывают лизинг движимого (дорожный, воздушный и морской транспорт, вагоны, контейнеры, техника связи) и недвижимого (торговые и конторские здания, производственные помещения, склады и др.) имущества. При осуществлении лизинга недвижимого имущества арендодатель приобретает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ему для пользования в коммерческих и производственных целях. Как и при сделках с движимым имуществом, контракт по лизингу заключается на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта, арендатор же при этом принимает на себя риски, расходы и налоги в период действия контракта.

Трастовые операции. Под трастовыми операциями понимаются операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Учредитель траста (или его основатель) — физическое или юри­дическое лицо, основавшее траст и (или) передавшее в него оп­ределенное имущество, распорядителем траста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. Имуществами могут быть не только движимое и не­движимое имущество или имущественные права, но и денежные средства, акции и другие ценные бумаги, что позволяет сконцен­трировать большое число мелких вкладов с целью дальнейшего их инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанно­сти и права распорядителя траста закрепляются законодательст­вом или контрактом траста.

Лицо, в пользу которого был заключен контракт об учрежде­нии траста, называется бенефициаром, который может быть как третьим лицом, так и самим учредителем траста. Функции траст-отделов банков включают следующие группы операций: распоряжение наследством клиентов по завещанию; осуществление операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.

Клиент по контракту или доверенности поручает коммерче­скому банку осуществлять от своего имени операции в масшта­бах, требуемых при выполнении агентских функций. Для этого банк (поверенный) наделяется правами: заключать договора от имени клиента; передавать акции и облигации; получать ссуды; выписывать чеки; индоссировать векселя и т.д.

Агент — это любое лицо, действующее от имени и по пору­чению другого лица. Лицо, предоставляющее полномочия, назы­вается принципиалом, выполняющее поручение, — агентом, а от­ношения между ними — агентскими функциями. Банк получает комиссионное вознаграждение за оказываемые трастовые услуги. Комиссия может базироваться на сумме траста, доходах от него или на обоих показателях. Размер компенсации существенно различается для разных банков, поскольку зависит от многих факторов.



Факторинг. В странах с развитой рыночной экономикой особое внимание обращается соблюдению сроков платежей. Факторинговые компании и банковские факторинговые отделы призваны решать проблемы рисков и сроков платежей между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость. Слово «factor» в переводе с английского означает «маклер, посредник».

С экономических позиций оно представляется как посредническая операция. Факторинг является комиссионно-посреднической деятельностью, связанной с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований (счетов-фактур) на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, право получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк стает собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их не оплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется.

В соответствии с контрактом, банк оплачивает сумму предоставленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит разница между факторингом и банковской гарантией. При банковских гарантиях банк обязан в случае неуплаты клиентом в срок предъявленных ему сумм произвести платеж за свой счет. Цель факторинговой операции заключается в немедленном инкассировании средств (или получение их на определенную в факторинговом контракте дату) не зависимости от платежеспособности плательщика.

В факторинговых сделках участвуют три стороны факторинговая компания (факторинговый отдел банка) – специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов, клиент (поставщик товара, кредитор) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией и предприятия (заемщик) – фирма - покупатель товара.

Стоимость факторинговых услуг в мировой практике складывается из комиссионных и процентов, взимаемых при досрочной оплате представленных документов. Комиссионная устанавливается в процентах от суммы счета-фактуры (обычно на уровне 1,5-2,5%). С увеличением объема сделки растет и сумма комиссионных. Процентная ставка за кредит в среднем на 1-2% выше ставок денежного рынка (рынка краткосрочных кредитов). Банк при этом оплачивает единовременно 80-90% стоимости счета-фактуры, 10-20% составляет резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга. В конце месяца банк подсчитывает причитающиеся ему комиссионные проценты, а также выявляет остаток неинкассированных фактур, на который выписывается счет и передается клиенту.

Банки, покупающие право на взыскание долга, получают вознаграждение в виде комиссионных за услуги плюс ссудный процент с ежедневного остатка, выплаченного клиенту аванса против инкассированных сумм. Процент взимается с момента выдачи аванса и до окончания срока погашения ссуды. Величина комиссионных зависит от торгового оборота клиента, степени риска и объема необходимой организационной работы. На уровень банковского риска оказывает влияние платежеспособность заемщика.

Существует два вида факторинга – конвенционный (широкий) и конфиденциальный (ограниченный). Первым возник конвенционный факторинг, который в современных условиях является универсальной системой финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. Такая система позволяет предприятию-клиенту сокращать издержки производства и реализации продукции. Такое факторное обслуживание сочетается с «дисконтированием фактур», что означает, что банк покупает у своего клиента права на получение денег от покупателей, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму в оговоренный срок, независимо от поступления денег от дебитора. Это, в основном кредит, под отгруженные продукции, за которые клиент платит оговоренную ставку.

Форфейтинг. В отличие от факторинга форфетинг – однократная операция, связанная с взиманием денежных средств посредством перепродажи приобретенных прав на товары и услуги. Учет форфетинговых операций аналогичен факторинговым. Форфетирование – это быстро развивающаяся операция, требующая создания в рамках традиционной структуры банка специального подразделения. С ростом объемов сделок возникла необходимость расширения деятельности в других направлениях и предложения услуг по финансированию вне пределов банковской практики.

Форфетирование — наиболее часто используемая и важная из среднесрочных сделок, так как охватывает срок от 6 месяцев до 5—6 лет. Однако каждый форфетер устанавливает свои сроки исходя из рыночных условий для определенной сделки. При форфетировании покупка векселей' осуществляется за вычетом (дисконтом) процентов авансом за весь срок кредита. Экспортер, таким образом, фактически превращает свою кре­дитную операцию по торговой сделке в операцию с налично­стью. В этом случае он отвечает единственно лишь за удовлетво­рительное изготовление и поставку товаров, а также за правиль­ное оформление документов по обязательствам. Последнее обстоятельство вместе с наличием фиксированной процентной ставки, взимаемой за всю операцию в самом ее начале, делает форфетирование вполне приемлемой услугой для экспортера и относительно недорогой альтернативой другим современным формам коммерческого рефинансирования.

Форфетирование, как метод рефинансирования коммерче­ского кредита имеет для экспортера серьезные преимущества: упрощение балансового соотношения возможных обяза­тельств; улучшение состояния ликвидности (эти два преимущества важны в случае растущей задолженности экспортера); уменьшение возможности потерь, связанных лишь с час­тичным государственным или частным страхованием и возмож­ных затруднений с ликвидностью, неизбежных в период предъявления застрахованных ранее требований; отсутствие рисков, связанных с колебаниями процентных ставок; отсутствие рисков, связанных с курсовыми колебаниями валют и изменением финансового положения должника; отсутствие рисков и затрат, связанных с деятельностью кредитных органов и взысканием денег по векселям и другим платежным документам. Недостатки форфетирования для экспортера сводятся к воз­можным относительно более высоким расходам по передаче рисков форфетеру. Но, прибегая к форфетированию, фирма-экспортер исходит из стратегических соображений, а с этой точ­ки зрения форфетирование может оказаться ей очень выгодным.

Рассматривая в целом условие сделки форфетирования, основ­ное внимание следует уделить: механизму погашения, дисконтированию, видам форфетируемых документов, видам банковской гарантии. Условием кредита является регулярное погаше­ние его частями. Риски кредитора уменьшаются в результате со­кращения среднего срока. Когда задолженность выступает в форме простого или переводного векселей, это достигается вы­ставлением ряда векселей на определенный срок, обычно до шести месяцев.



Вопросы для самопроверки

1. Сущность, виды лизинговых операций.

2. Оперативный и финансовый лизинг, его специфика и основные условия.

3. Риски лизинговых сделок и методы их минимизации.

4. Трастовые услуги банков

5. Сущность и возможности факторинга.

6. Форфейтинговые операции банков.
Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.


Тема 16. Международные банковские операции.

Цель: Рассмотреть особенности проведения банками международных операций.

Вопросы лекции:

1. Особенности проведения банками экспортных и импортных операций.

2. Формы международного кредита и валютно-финансовые и платежные условия международных кредитов

3. Долгосрочные международные кредиты и их формы.

4.Понятие и виды валютных операций коммерческих банков.

5. Валютные сделки.

6. Валютный рынок Республики Казахстан: Порядок проведения валютных операций в Республике Казахстан.

Содержание лекции:

Международный кредит представляет собой предоставление валютных и товарных ресурсов предприятиям и финансовым институтам одной страны предприятиям, финансовым институтам и правительству другой страны на условиях возвратности, срочности и платности. Кредиторами и заемщиками являются представители разных стран. Источником финансирования товарного кредита и перевода валютных ресурсов в этом случае всегда являлся национальный рынок капиталов. Сейчас, помимо национальных рынков капитала, важнейшим источником кредитных ресурсов стал собственно международный рынок капиталов, не имеющий непосредственно какой-либо национальной принадлежности.

Банковские кредиты покупателю как форма финансирования экспорта означают переход ответственности в вопросе мобилизации средств для кредитования ВЭД от отдельных экспортеров и импортеров к банкам и банковским группам с большими финансовыми возможностями. Участие государства в финансировании экспорта путем страхования кредитов, их рефинансирования и субсидирования также содействовало участию банков в кредитовании внешней торговли.

Существует несколько видов участия банков в кредитовании внешней торговли:



  • банковский кредит, когда кредитующие банки покупают у экспортеров кредитные обязательства (векселя, банковские гарантии и др.) или приобретают права по ним;

  • банковский кредит, когда импортер или его банк выписывают долговые обязательства непосредственно на имя банка кредитора;

  • акцепт банками векселей, выставляемых на них экспортерами или импортерами.

Под экспортно-импортными операциями понимается коммерческая деятельность, связанная с куплей-продажей товаров, имеющих материально-вещественную форму. При этом под экспортными операциями понимается деятельность, связанная с продажей и вывозом за границу товаров для передачи их в собственность иностранному контрагенту; под импортными операциями понимается деятельность, связанная с закупкой и ввозом иностранных товаров для последующей реализации их на внутреннем рынке своей страны. В международной коммерческой практике под, экспортом и импортом понимаются обычно только операции, осуществляемые на коммерческой основе, а именно, на основе заключения и исполнения международных торговых сделок – контрактов купли-продажи. Поставки в виде помощи, даров и другие, осуществляемые на безвозмездной основе, в стоимость экспорта и импорта, как правило, не включаются, а учитываются отдельно.

Экспортно-импортные операции считаются совершенными, если товар пропущен через государственную границу страны контрагента, что возможно после выполнения определенных таможенных формальностей и процедур, в числе которых представление сведений для статистического учета. Таможенный учет экспортно-импортных грузов – база статистического учета международных товарных потоков. Он кладется в основу национальной внешнеторговой статистики каждой страны и статистики международной торговли в целом, которая ведется и публикуется международными экономическими организациями системы ООН. Поэтому единообразию ведения таможенного статистического учета, унификации понятий, стандартизации внешнеторговой документации придается чрезвычайно большое значение как на международном, так и на национальном уровнях.

Остановимся на некоторых определениях, используемых в международной коммерческой практике.

Кредитование импорта имеет формы коммерческого и банковского кредита: Коммерческие, или фирменные, кредиты подразделяются на два вида:



  1. Соглашение о кредите по открытому счету может касаться отдельной партии товара или же регулярно осуществляемых поставок. Если соглашение касается отдельной партии товара, то сторонами оговаривается, что уплата по счету производится в определенный срок после отправки товара или его приемки: через месяц, в конце месяца поставки или в конце месяца, следующего за месяцем поставки, и т.д. При регулярных же поставках товара стороны договариваются, как правило, что расчеты между ними будут осуществляться не по каждой отдельной партии товара, а в определенные сроки – обычно в конце месяца или квартала.

В данном случае банки выполняют функцию чисто технических посредников в расчетах торговых контрагентов. Расчеты по открытому счету используются довольно редко с ограниченным числом партнеров, так как такие расчеты связаны с повышенным доверием экспортера к своему контрагенту, а, следовательно, с повышенным коммерческим риском. В связи с этим кредитование по открытому счету применяется главным образом в отношениях: а) между филиалами одной и той же фирмы, находящимися в разных странах; б) между самостоятельными фирмами, имеющими длительные и систематические связи, в особенности, когда отдельные поставки товара производятся в относительно небольших количествах; в) по комиссионным и консигнационным операциям. Предоставление кредита на таких условиях требует соответствующих записей в контракте и на счетах – суммы основного долга, процентов, общей суммы платежа, сроков погашения и графика платежей. Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гарантией. На практике по таким операциям банки-гаранты в качестве условий платежа по гарантии требуют от экспортера предоставления документа, подтверждающего товарную поставку, например копию коносамента.

Для уменьшения риска от возможной неплатежеспособности иностранных покупателей создана система страхования кредитов по внешней торговле, представленная в формах:



  • частного страхования, при котором специальные страховые компании принимают на себя риск по экспортным кредитам и в случае неплатежеспособности иностранных импортеров оплачивают их долговые обязательства отечественным экспортерам;

  • государственных гарантий, когда риск берет на себя государство.

2) Вексельный кредит, при котором экспортер, заключая сделку о продаже товара в кредит, выставляет тратту (переводный вексель) на импортера. Последний, получив товарные документы, акцептует тратту, т.е. берет на себя обязательств оплатить вексель в указанный срок.

Во многих, в первую очередь англосаксонских странах, часто применяется финансирование фирменных кредитов с помощью аккредитивной формы расчетов. В этом случае банки импортера и экспортера заключают соглашение, на основании которого открывают аккредитив экспортеру против представленных им документов об отгрузке товаров.

Банковские кредиты по импорту подразделяются на:


  1. акцептный кредит;

  2. акцептно-рамбурсный кредит.

С конца 50-х – первой половины 60-х гг. распространились новые методы финансирования экспорта из развитых капиталистических стран, среди которых ведущее место принадлежит прямому банковскому кредитованию иностранных покупателей. При этом происходит своеобразное разделение функций между банковским и фирменным кредитованием: первое сосредотачивается главным образом на предоставлении крупных средне- и долгосрочных кредитов покупателям продукции страны-кредитора: второму отводится сфера краткосрочных кредитных сделок на небольшие суммы. Кредит покупателю предоставляется банком экспортера непосредственно импортеру или обслуживающему его банку.

Существует несколько форм кредитов покупателю: кредиты по разовым контрактам, кредиты на сооружение промышленных или гражданских объектов с поставкой оборудования и оказанием услуг по строительству, монтажу и наладке. Кредит покупателю составляет до 80-85% контрактной цены. Остаток импортер финансирует за счет дополнительных источников. Для экспортеров поставки в рамках таких кредитов означают оплату наличными.

Первоначально прямое кредитование импортеров осуществлялось путем «связывания» кредита с разовой внешнеторговой сделкой. В последнее время широкое распространение получило открытие банками так называемых кредитных линий для своих иностранных заемщиков на оплату внешнеторговых сделок.

Различают кредитные линии общего назначения и специальные. Кредитные линии общего назначения открываются на определенную сумму и позволяют кредитовать поставки различным импортерам в стране, которая получила кредит. Специальные кредитные линии, или проектные, предусматривают кредитование определенных объектов. В любом случае в поставках могут участвовать различные фирмы по выбору импортера (заказчика).

Специфическая форма кредита покупателю – проектное финансирование на безоборотной основе. При открытии такого кредита банк руководствуется не столько кредитоспособностью заемщика, сколько рентабельностью будущего объекта. Кредитор может закрепить за собой право на часть продукции будущего объекта или на определенную долю прибыли (компенсационное финансирование).

Кредиты покупателю обычно сопровождаются предоставлением банковских гарантий и страховых полисов специализированных страховых учреждений.

Под воздействием жесточайшей конкуренции фирмы вынуждены ограничивать минимальными размерами основной капитал и максимально ускорять оборачиваемость средств, мобилизуемых для осуществления их деятельности. В целях повышения эффективности вложенного капитала (получения максимального дохода на вложенный капитал) производственные и внешнеторговые предприятия и организации широко используют возможности кредитования своей деятельности. И это позволяет им формировать их оборотный капитал за счет кредитов, получаемых под залог проданных товаров на весь период их продвижения от продавца к покупателю и до завершения расчетов между ними. Это, в свою очередь, дает возможности получать соответствующую долю прибыли банкам, участвующим в мобилизации временно свободного капитала на денежном рынке этих стран.

В качестве кредиторов внешнеторговой сделки могут выступать экспортеры, импортеры, банки и другие кредитно-финансовые организации, а также государство. На практике, однако, финансирование внешнеторговых сделок прямо или косвенно осуществляется коммерческими банками, а экспортер (или импортер) выступает в качестве инициатора и ответственного лица за своевременное погашение кредита и связанных с этим расходов. На международном рынке ссудных капиталов выработаны практикой определенные обычаи в оформлении и порядке исполнения кредитных операций. Любая выходящая на внешний рынок организация должна использовать существующие организационные формы кредитования экспорта (или импорта) при формировании условий внешнеторговой сделки.

Кредитование экспорта проводится по форме:


  1. покупательских авансов, выдаваемых импортерами той или иной страны иностранным производителям или экспортерам. Так, американские и английские машиностроительные фирмы нередко получают авансы от иностранных заказчиков в размере 1/3 стоимости заказа. Значение покупательских авансов заключается в том, что, во-первых, они служат формой обеспечения обязательств иностранных заказчиков, а во-вторых, представляют собой увеличение капитала экспортера;

  2. банковского кредитования в виде:

    • выдачи кредитов под товары в стране-экспортере (этот кредит дает экспортерам возможность продолжать операции по заготовке и накоплению товаров, предназначенных на экспорт, не дожидаясь реализации ранее заготовленных товаров);

    • предоставления ссуд под товары, находящиеся в пути (под обеспечение транспортных документов – коносамент, железнодорожная накладная и др.);

    • выдачи кредита под товары или товарные документы в стране-импортере;

    • банковских кредитов, не обеспеченных товарами, которые получают крупные фирмы-экспортеры от банков, имеющих с ними длительные деловые связи или участие в капитале.

Многие государства, используя созданные системы кредитования экспорта и страхования экспортных кредитов, оказывают финансовую поддержку своим банкам-кредиторам и фирмам-экспортерам.

Вопросы для самопроверки

1. Особенности проведения банками экспортных и импортных операций.

2. Формы международного кредита и валютно-финансовые и платежные условия международных кредитов

3. Долгосрочные международные кредиты и их формы.

4.Понятие и виды валютных операций коммерческих банков.

5. Валютные сделки.

6. Валютный рынок Республики Казахстан: Порядок проведения валютных операций в Республике Казахстан.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.

6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.

7. Рид, Коттер, Гилл, Смит. Коммерческие банки.М., 1994.

8. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. М, 1998 г.

9. Усоскин В. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., Ваззар-Ферро,1998 г.


Тема 17. Организация платежной системы.

Цель: рассмотреть особенности организации платежной системы РК.

Вопросы лекции:

1. Принципы и формы организации платежной системы государства.

2. Формирование и развитие платежной системы в Республике Казахстан.

3. Система безналичных расчетов в Республике Казахстан.

4. Системы перевода крупных и розничных платежей.

Содержание лекции:

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

В самом общем виде национальную систему безналичных расчетов можно подразделить на следующие логические составляющие:


  • система Национального банка;

  • система негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков);

  • система внутрибанковских межфилиальных расчетов.

В свою очередь системы негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков) имеют еще три крупных компоненты:

  • платежные системы международных расчетов;

  • платежные системы расчетов по пластиковым карточкам;

  • платежные системы взаиморасчетов участников фондового рынка.

Их особенность заключается в том, что они создаются и регулируются не Национальным банком, а коммерческими организациями: международные расчеты - управляющими органами соответствующих расчетных систем (например, SWIFT), расчеты по пластиковым карточкам - органами платежных систем, взаиморасчеты участников фондового рынка - органами, регулирующими данный рынок. Кроме того, они имеют довольно значительные технологические особенности.

Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами:

- путем перевода денег с одного счета на другой и

- путем зачета взаимных требований.

К расчетам, осуществляющим путем перевода денег с одного сче­та на другой, относятся следующие формы: расчеты платежными пору­чениями, расчеты платежными требованиями, аккредитивная, расчеты по особому счету и расчеты расчетными чеками. К расчетам, прово­димым путем зачета взаимных требований, относятся периодические расчеты по сальдо, расчеты через бюро взаимных расчетов, а также разовые расчеты.

Современная система безналичных расчетов в нашей стране включает следующие основные формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями - одна из самых распространенных форм безналичных расчетов. Платежное поручение представ­ляет собой документ, содержащий поручение юридического лица об­служивающему его банку о перечислении определенной суммы со свое­го счета. По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченным.

Аккредитивная форма расчетов. Эта форма расчетов позволяет гарантировать платеж, в связи с чем, сфера исполнения ее сущес­твенно расширилась в последние годы. Аккредитив представляет собой условное денежное обяза­тельство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоста­вить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусматривающих в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива. В современной банковской практике нашей страны используются следующие виды аккредитивов:



  • покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

  • отзывные или без отзывные.

Расчеты чеками. В настоящее время предприниматели могут рассчитываться расчетными чеками и при помощи чековых книжек. Чек выдается банком за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депонированный счет на любую сумму; на этот счет перечисляются средства с расчетного счета. Кроме перечисленных выше основных форм безналичных расчетов в отдельных эпизодических случаях применяются такие специфичес­кие формы расчетов, как плановые платежи, зачеты взаимных требо­ваний и расчеты платежными требованиями-поручениями.

При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода. Первый метод состоит в кредитовании и дебетовании счетов, открытых банками в центральном банке, который является специализированным банком банков. Второй метод включает кредитование и дебетование межбанковских платежей на счета "ностро" и "лоро", открываемые банками на двусторонней основе. Третий метод - кредитование и дебетование счетов, открытых в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации.

Ммежбанковские платежи в Республике Казахстан осуществляются посредством следующих систем:

1. Межбанковская система переводов денег (МСПД);

2. Система розничных платежей (СРП).

Назначение МСПД состоит в исполнении безотзывных и безусловных платежей в национальной валюте с гарантией расчета в течение одного операционного дня с использованием и пределах сумм денег, находящихся на счетах пользователей МСПД в Национальном банке Казахстана.

СРП все платежи осуществляются на нетто (чистой) основе. Платежи в течение дня отправляются в систему с учетом устанавливаемых банком кодов приоритетности. В конце дня производится взаимозачет, и, если кто-либо из участников не выполнит свои обязательства, то часть его платежей аннулируется. Такая схема позволяет участникам управлять своей ликвидностью и максимально использовать встречные потоки платежей. Ежедневно между субъектами экономики( предприятиями, банками второго уровня, и т.д.) заключаются множество финансовых операций, расчет которых производится через платежную систему. Следует отметить, что финансовые операции несут в себе различные риски для участвующих в них сторон: клиентов, их банков, а также для банков, в которых производится окончательный банковский расчет. В этой связи управление рисками является важным аспектом деятельности центрального банка по регулированию функционирования платежной системы.

В целом в платежной системе Казахстана существуют множество различных видов рисков:

- кредитный риск;

- риск ликвидности;

- системный риск;

- операционный риск;

- технический риск;

- юридический риск;

- риск мошенничества, и т.д.

Национальный банк Республики Казахстан в рамках управления использует следующие методы:

1) предоставление Национальный банком краткосрочных кредитов («овернайт» и «овердрафт»). Овердрафт - дневной заем, предоставляемый Национальным банком при временном отсутствии либо недостаточности денег у банка для совершения какого либо платежа или перевода денег. При этом дневной заем предоставляется банку в пределах установленного Национальным банком лимита для каждого банка, с обязательным условием его погашения в течение операционного дня (не позднее 18-00 часов).

2) Овернайт - займы на одну ночь, предоставляемые в пределах установленного лимита в целях завершения окончательных расчетов банками в случае возникновения дебетового сальдо на их корреспондентских счетах в Национальном банке. Перевод денег с корреспондентского счета участника на его позицию в системе Одним из наиболее распространенных методов пополнения ликвидности пользователей в МСПД является перевод денег с его корреспондентского счета в Национальном банке на его позицию в системе. Перевод денег с корреспондентского счета осуществляется при предоставлении соответствующей заявки пользователя в Управление платежных систем Национального банка. При достаточности денег на корреспондентском счете сумме запрашиваемой в заявке осуществляется соответствующий перевод денег.

3) механизм управления очередью.

Поскольку перевод денег в МСПД осуществляется в пределах суммы денег пользователя, переведенной им на счет системы в НБ РК и принятых сумм от других пользователей, в случае недостаточности денег на платежные документы становятся в очередь. Платежные документы, находящиеся в очереди, обрабатываются в соответствии с кодами приоритетности, устанавливаемыми пользователями, а в пределах этих кодов, исполнение платежных документов производится в порядке их поступления в очередь. При этом, платежные документы, находящиеся в очереди, в любой момент могут быть отозваны пользователями.

4) метод «раскрутки»

Данный метод используется только в системе нетто- расчетов. Суть метода заключается в том, сто производится аннулирование платежного документа с наименьшим кодом приоритетности и с самым поздним временем поступления в очередь. После этой процедуры происходит новый перерасчет чистой позиции пользователя, т.е. уменьшается размер чистой дебетовой позиции пользователя и появляется возможность произвести окончательный расчет в МСПД.

5) мониторинг платежной системы в режиме реального времени. Мониторинг платежной системы - это процесс оценки текущей ликвидности пользователей МСПД и участников клиринга, проводимый в целях управления и минимизации рисков. Суть метода заключается в том, что НБ РК в режиме реального времени отслеживает суммы дебетовых и кредитовых оборотов пользователей, суммы платежных документов, находящихся в очереди. На основе данной информации и информации о сумме имеющейся ликвидности на корреспондентском счете пользователей в НБ РК.

Нужно отметить, что сегодня НБ РК используется весь спектр методов управления рисками, которые приняты в международной практике. Помимо этого, платежные системы Казахстана отвечают всем требованиям, предъявляемым к системно значимым платежным системам Комитетом по Платежным и Расчетным Системам при Банке Международных Расчетов, что говорит о стабильности и достаточной эффективности их функционирования.

Деньги предприятий и организаций хранятся в банке и учитываются на расчетном, текущем счетах, в зависимости от характера их деятельности. В процессе хозяйственной деятельности между субъектами возникают определенные требования и обязательства, для урегулирования которых необходима организация системы платежей. При этом платеж является процессом выполнения должником своих обязательств, а конечная его стадия – расчет.

Вопросы для самопроверки

1. Принципы и формы организации платежной системы государства.

2. Формирование и развитие платежной системы в Республике Казахстан.

3. Система безналичных расчетов в Республике Казахстан.

4. Системы перевода крупных и розничных платежей.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.

6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.

7. Рид, Коттер, Гилл, Смит. Коммерческие банки.М., 1994.

8. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. М, 1998 г.

9. Усоскин В. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., Ваззар-Ферро,1998 г.


Раздел 4. Управление деятельностью коммерческих банков

Тема 18. Банковский маркетинг: принципы, методы и стратегии

Цель: рассмотреть особенности банковского маркетинга.

Вопросы лекции:

1. Понятие и содержание банковского маркетинга.

2. Специфические черты банковского маркетинга.

3.Составные части банковского маркетинга.

4. Классификация банковских услуг.

5. Использование приемов банковского маркетинга в БВУ РК.



Содержание лекции:

Банковский менеджмент – это научная система управления банковским делом и банковским персоналом. Он сочетает в себе научные методы управления и практику организации банковского дела. Банковская сфера – это тот же бизнес, в котором заняты способные работники, отлично освоившие банковский менеджмент. Современный банк – это институт, в котором аккумулируются денежные вклады кредиторов в лице юридических и физических лиц. Банковский бизнес ставит своей целью не только получение прибыли, но и обеспечить сохранность взятых взаймы денежных средств. Он обеспечить надежность аккумулируемых в нем средств клиентов, повышать их доверие к банку. Банковский менеджмент отличается высокой организацией и руководством банком в постоянно меняющихся условиях.



Менеджмент служит основным инструментом устойчивости и надежности банка. Он помогает обеспечить банку его высокий имидж в любых неблагоприятных условиях. Банковский менеджмент включает в себя:

- планирование,

- анализ,

- регулирование,

- контроль.

Планирование – помогает банку определить – перспективу, цель, сферу, масштабы, результаты, источники деятельности банка. Планирование охватывает: составление перспективных планов; составление текущих планов, прогнозов; Все это направлено на то, чтобы обеспечить банку: понимание общих задач; стратегии и тактики выполнения этих задач; определить ресурсы, которыми обладает банк.

Каталог: finance
finance -> ПоәК «Ақша, Несие, Банктер» пәні бойынша
finance -> ПоәК «Салық және салық салу» пәні бойынша
finance -> 1 требования к структуре умк дисциплины
finance -> Жекешелендiру объектiлерiн сату қағидасын бекiту туралы
finance -> Мүлікті коммуналдық меншікке қабылдау туралы Қазақстан Республикасының 2001 жылғы 23 қаңтардағы «Қазақстан Республикасындағы жергілікті мемлекеттік басқару және өзін-өзі басқару туралы»
finance -> 1 требования к структуре умк дисциплины
finance -> Я, Винокуров Андрей, внутренний паспорт сн 795091, беру на себя финансирование поездки в Словакию на период с 02


Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   ...   16


©kzref.org 2019
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет