1 требования к структуре умк дисциплины


Тема 1. Коммерческие банки и основные условия их деятельности Цель



жүктеу 3.25 Mb.
бет5/16
Дата12.09.2017
өлшемі3.25 Mb.
түріРабочая учебная программа
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16
Тема 1. Коммерческие банки и основные условия их деятельности

Цель: Рассмотреть особенности организации деятельности БВУ РК.

Вопросы лекции:

1. Сущность коммерческих банков

2. Базовые функции и принципы деятельности коммерческого банка.

3. Типы коммерческих банков и организационная структура коммерческих банков.

4. Банковская система. Структура банковской системы Республики Казахстан.

5. Общая характеристика банков второго уровня Республики Казахстан.



Содержание лекции:

Современные коммерческие банки выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей как мелких, так и крупных клиентов. Крупные зарубежные банковские учреждения осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам более 200 видов операций и услуг.

К основным функциям коммерческого банка следует отнести:

открытие и ведение банковских счетов клиентов, для осуществления ими различных платежей и переводов;

прием и выдача наличных денежных средств;

выдача кредитов;

оказание финансовых услуг;

осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

С момента получения банком государственной лицензии на проведение банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять все предусмотренные банковским законодательством операции. Банковские операции составляют основу деятельности банка и являются основным источником его дохода (прибыли). Под банковской операцией, или банковской услугой, следует понимать сделку, одной из сторон которой является сам банк, связанную с привлечением (аккумуляцией) и размещением последним денежных средств, а также расчетно-кассовым обслуживанием клиентов. При этом банковская услуга представляет собой одну или несколько операций банка, проводимых по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

В соответствии с действующим в Казахстане законодательством к банковским операциям относятся:

депозитные операции: прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов клиентов;

кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение денег;

переводные операции: выполнение поручений клиентов по переводу денег;

расчетные операции: осуществление расчетов по поручению клиентов;

учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств;

заемные операции: предоставление денежных ссуд;

доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами в интересах и по поручению клиентов;

сейфовые операции: услуги по хранению движимого имущества (ценных бумаг, документов и ценностей) клиентов, сдача в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов (до 1 года) под залог движимого имущества;

гарантийные операции: выдача банковских гарантий, по денежным требованиям;

валютные операции: покупка и продажа банком иностранной валюты;

выпуск платежных карточек и чековых книжек;

инкассация и пересылка денег и других ценностей.

Все вышеназванные операции играют различную роль в деятельности коммерческого банка. Одни операции связаны с формированием банковских ресурсов – пассивные операции, а другие- с использованием этих ресурсов и получением за счет этого дохода - активные операции. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре. Современный казахстанский банк – это постоянно эволюционирующий субъект банковской системы, изменяющий формы банковских операций, методы конкуренции, системы контроля и управления.

Сегодня банковский сектор республики становится все более завершенным в своем институциональном развитии сектором экономики. Происходящие рыночные преобразования в организации и управлении банковским делом, обусловили интенсивность развития банковского менеджмента и новых банковских технологий по освоению различных видов финансовых инструментов, операций и услуг, влияющих на спрос и предложение денежного капитала.

Вопросы для самопроверки

1. Дайте определение понятию «коммерческий банк».

2. Перечислите основные функции банков.

3. Перечислите какие основные операции осуществляются банками второго уровня РК.



Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.


Тема 2. Законодательные основы деятельности банков

Цель: Рассмотреть законодательные основы деятельности БВУ РК.

Вопросы лекции:

1. Закон «О Национальном банке Республики Казахстан».

2. Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

3. Закон РК «Об акционерных обществах».

4. Закон РК «О государственной регистрации юридических лиц».

5. Закон РК «О лицензировании».

6. Закон РК «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций»

Содержание лекции:

Банковская деятельность регулируется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными нашей страной, а также нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.



Банковской деятельностью является осуществление банками банковских и иных операций, определенных законодательством страны. Функции и принципы банковской деятельности выражены осуществлением банковских операций, определенных действующим законодательством в стране и лицензиями на них.

К банковским операциям относятся:

1) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

2) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;



3) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

4) кассовые операции: прием и выдача наличных денег, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;

5) переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;

6) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;

7) банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной организацией, брокером и (или) дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя и юридическим лицом, контрольный пакет акций которого принадлежит государству или национальному холдингу либо национальной управляющей компании, кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

8) организация обменных операций с иностранной валютой;

9) межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга - банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

10) выпуск платежных карточек;



11) инкассация банкнот, монет и ценностей;

12) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

13) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

14) выдача банками банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

15) выдача банками банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

Лицензия банкам на проведение указанных банковских и иных операций выдается АФН РК. При этом при выдаче лицензии банкам на проведение банковских операций, требуется положительное заключение Национального Банка.

Банки, помимо указанных банковских операций, вправе осуществлять при наличии лицензии АФН РК следующие операции:

1) покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;

2) покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

3) операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;



4) осуществление лизинговой деятельности;

5) выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);

6) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;



7) форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца;

8) доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя;

9) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.

Кроме того, к функциям банков можно отнести осуществление следующих видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

1) брокерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств и соответствующими производными ценными бумагами;

2) дилерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств, а также соответствующими производными ценными бумагами, и иными ценными бумагами в случаях, установленных законодательством;

3) кастодиальную;



4) трансфер-агентскую.

Помимо деятельности и приобретения банком акций или долей участия в уставных капиталах юридических лиц, банки вправе заниматься следующими видами деятельности:



1) реализацией специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

2) реализацией специальной литературы по вопросам банковской деятельности на любых видах носителей информации;

3) реализацией собственного имущества;

4) реализацией в установленном порядке заложенного заемщиками имущества;

5) предоставлением консультационных услуг по вопросам, связанным с финансовой деятельностью;

6) представительством интересов других лиц по вопросам, связанным с банковской деятельностью, держателей облигаций специальной финансовой компании, созданной в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, инфраструктурных облигаций, а также ипотечных и иных обеспеченных облигаций;

7) организацией обучения по повышению квалификации специалистов в области банковско-финансовой деятельности;

8) заключением договоров страхования от имени страховых организаций — резидентов Республики Казахстан, а также заключением договоров о пенсионном обеспечении от имени накопительных пенсионных фондов.

Лицензия на осуществление банками одного или нескольких совместимых из вышеуказанных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг выдается НБ РК. Банки осуществляют банковскую деятельность при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций, и внутренних правил. Правила об общих условиях проведения операций утверждаются советом директоров банка и содержат следующие сведения и процедуры:

а) предельные суммы и сроки принимаемых депозитов и предоставляемых кредитов;

б) предельные величины ставок вознаграждения по депозитам и кредитам;

в) условия выплаты вознаграждения по депозитам и кредитам;

г) требования к принимаемому банком обеспечению;

д) ставки и тарифы на проведение банковских операций;

е) права и обязанности банка и его клиента, их ответственность;

ж) иные условия, требования и ограничения, которые совет директоров банка считает необходимым включить в общие условия проведения операций.

Внутренние правила банка должны определять:



а) структуру, задачи, функции и полномочия подразделений банка;

б) структуру, задачи, функции и полномочия службы внутреннего аудита, кредитного комитета и других постоянно действующих органов;

в) права и обязанности руководителей структурных подразделений;

г) полномочия должностных лиц и работников банка при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет.

Вопросы для самопроверки

1. Какие нормативные и законодательные акты регулируют деятельность БВУ РК.

2. Рассмотрите подробно законы, регулирующие деятельность БВУ РК.



Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.


Раздел 2. Фондирование банковских операций и управление фондами

Тема 3. Формирование и управление банковскими ресурсами. Пассивные операции. Собственный капитал банка. Пруденциальное регулирование банков

Цель: Рассмотреть нормативные и законодательные акты, регулирующие деятельность банков второго уровня.

Вопросы лекции:

1. Сущность и особенности формирования и источники банковских ресурсов.

2. Классификация пассивов банка. Направления формирования банковских ресурсов на современном этапе, пути капитализации.

3. Собственный капитал банка: структура, функции, источники прироста,

4. Регулирование и достаточность собственного капитала банка

5. Пруденциальные нормативы.



Содержание лекции: Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые им для осуществления активных операций, а также обеспечения экономической основы деятельности и конкурентоспособности его как финансового посредника.

Основными источниками банковских ресурсов являются собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал банка формируется в тенге за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров, участников) – уставный капитал, а также части прибыли остающейся в его распоряжении. Учредители и акционеры банка – юридические лица приобретают акции банка в пределах собственного капитала, за вычетом активов, размещенных в акции в уставных капиталах других лиц. Учредителями могут быть также и физические лица.

Источники прироста собственного капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций).

Внутренние источники прироста собственного капитала:

- Накопление прибыли.

- Дивидендная политика.

- Переоценка основных средств.

Внешние источники прироста каптала.

- Выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций.

- Выпуск субординированных обязательств.

- Продажа активов и аренда недвижимого имущества.

- Обмен акций на долговые ценные бумаги.

Собственный капитал выполняет следующие функции:

- Оперативную,

- Защитную,

- Регулирующую,

- Оборотную,

- Резервную.

Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) и капитала третьего уровня (капитал третьего уровня включается в размере, не превышающем двести пятьдесят процентов части капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска) за вычетом инвестиций банка.

Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов суммы капитала первого уровня и капитала второго уровня банка.

Капитал первого уровня рассчитывается как сумма:

- оплаченного уставного капитала, в части простых акций, за минусом собственных выкупленных простых акций;

- оплаченного уставного капитала, в части привилегированных акций, за минусом собственных выкупленных привилегированных акций;

- дополнительного капитала;

- нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);

- бессрочных договоров,;

за минусом:

- нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности банка и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы»,

- убытков прошлых лет;

- превышения расходов текущего года над доходами текущего года.

Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:

размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года;

размера переоценки основных средств и ценных бумаг;

размера резервов (провизий) на общебанковские риски в сумме, не превышающей 1,25 процентов суммы активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом не инвестированных остатков средств, принятых на условиях кастодиального договора;

оплаченных бессрочных финансовых инструментов, а также привилегированных акций, не включенных в расчет капитала первого уровня;

субординированного долга второго уровня банка, включаемого в собственный капитал, в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы капитала первого уровня, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка.

Субординированный долг второго уровня банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее следующим условиям: не является вкладом либо обязательством на предъявителя; не является залоговым обеспечением по требованиям банка или аффилиированных с ним лиц; при ликвидации банка удовлетворяется до исполнения банком обязательств по бессрочным финансовым инструментам; может быть погашено (полностью или частично) банком.

Субординированный долг второго уровня банка, включаемый в собственный капитал, - это субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения.

Достаточность собственного капитала банка характеризуется тремя коэффициентами:

«1)отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к сумме активов, условных и возможных обязательств банка, за исключением полностью обеспеченных деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка, уменьшенных на сумму сформированных по ним провизий, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);»)

2) отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня к сумме:

- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

- операционного риска (k1-2);

3) отношением собственного капитала к сумме:

- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет капитала второго уровня;

- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

- операционного риска (k2).

Капитал третьего уровня представляет собой субординированный долг третьего уровня, соответствующего следующим условиям: не имеет обеспечения, предоставленного банком, лицом, связанным с ним особыми отношениями или аффилиированным лицом банка; не является депозитом либо обязательством на предъявителя; может быть погашен (полностью или частично) банком; имеет первоначальный срок до погашения более двух лет.

Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка:

k1-1 составляет не менее 0,06;

с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,08;

с 01 июля 2013 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,09;

k1-2 составляет не менее 0,06;

с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0,09.

Для банка, не имеющего крупного участника – физического лица, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка:

k1-1 составляет не менее 0,07;

с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,09;

с 01 июля 2013 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,10;

k1-2 составляет не менее 0,07;

с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0,10.

Для банка, участником которого является банковский холдинг либо родительский банк, для банка, более пятидесяти процентов размещенных акций которого принадлежат государству либо национальному управляющему холдингу, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка:

k1-1 составляет не менее 0,05;

с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,07;

с 01 июля 2013 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,08;

k1-2 составляет не менее 0,05;

с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0,08.

Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к2 составляет не менее 0,12.

Для банка, не имеющего крупного участника – физического лица, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k2 составляет не менее 0,14.

Для банка, участником которого является банковский холдинг либо родительский банк, для банка, более пятидесяти процентов размещенных акций которого принадлежат государству либо национальному управляющему холдингу, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k2 составляет не менее 0,10.


Каталог: finance
finance -> ПоәК «Ақша, Несие, Банктер» пәні бойынша
finance -> ПоәК «Салық және салық салу» пәні бойынша
finance -> 1 требования к структуре умк дисциплины
finance -> Жекешелендiру объектiлерiн сату қағидасын бекiту туралы
finance -> Мүлікті коммуналдық меншікке қабылдау туралы Қазақстан Республикасының 2001 жылғы 23 қаңтардағы «Қазақстан Республикасындағы жергілікті мемлекеттік басқару және өзін-өзі басқару туралы»
finance -> 1 требования к структуре умк дисциплины
finance -> Я, Винокуров Андрей, внутренний паспорт сн 795091, беру на себя финансирование поездки в Словакию на период с 02


Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16


©kzref.org 2019
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет