1 требования к структуре умк дисциплины


Тема 6. Способы формирования и управления банковскими активами: их качество и структура



жүктеу 3.25 Mb.
бет8/16
Дата12.09.2017
өлшемі3.25 Mb.
түріРабочая учебная программа
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   16
Тема 6. Способы формирования и управления банковскими активами: их качество и структура.

Цель: рассмотреть особенности теоретических и практических аспектов управления банковскими активами.

Вопросы лекции:

1. Сущность, структура, качество активов банка.

2. Управления активами. Цель и принципы управления активами.

3. Активы банка: состав и содержание, группировка и степень ликвидности, политика размещения.

4. Способы и методы управления активами. Международный опыт управления активами.

5. Секьюритизация активов. Оптимизация управления портфеля активов



Содержание лекции:

Активы банка включают: наличность и корреспондентский счет; требования к клиентам и к другим банкам в виде кредитов, выданных и депозитов размещенных; ценных бумаг в портфеле банка; дебиторскую задолженность и внеоборотные активы в лице нематериальных активов и основных средств. Значительная часть активов формируется в результате проведения банком активных банковских операций.

Активные операции - это операции по размещению имеющихся в распоряжении банка ресурсов (собственного и заемного капиталов) в целях получения дохода и поддержания ликвидности. В свою очередь активные операции формируют активы банков второго уровня.

Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности, и диверсифицированности.

Кредитная политика банка разрабатывается с целью контроля за рисками и наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов по принципу принятия минимальных рисков при желательном уровне доходности. При разработке меморандума кредитной политики приоритеты должны быть направлены на качественный рост кредитного портфеля, т.е. создание качественных кредитных активов.

Вопросы для самопроверки

1. Сущность, структура, качество активов банка.

2. Управления активами. Цель и принципы управления активами.

3. Активы банка: состав и содержание, группировка и степень ликвидности, политика размещения.

4. Способы и методы управления активами. Международный опыт управления активами.

5. Секьюритизация активов. Оптимизация управления портфеля активов



Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.


6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.

7. Рид, Коттер, Гилл, Смит. Коммерческие банки.М., 1994.


Тема 7. Элементы системы кредитования и кредитный процесс.

Цель: Рассмотреть особенности системы кредитования и практики осуществления кредитного процесса в БВУ.

Вопросы лекции:

1. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений. Классификация банковских кредитов. Принципы банковского кредитования.

2. Система банковского кредитования и её основные элементы.

3. Методы кредитования. Формы ссудных счетов.

4. Кредитная политика коммерческого банка.

5. Этапы выдачи кредита.

6. Порядок выдачи банковских ссуд.

7. Порядок погашения ссуд.

8. Контроль за использованием и погашением ссуд. Кредитные санкции.

Содержание лекции:

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако этому моменту предшествует значительная работа.



Первый этап: Формируется портфель кредитных заявок. Интервью с клиентом. Сбор информации о заявителе на кредит.

Второй этап: Оценка кредитоспособности клиента, объекта кредитования, обеспечения, качества залога и гарантий и оценка риска.

Третий этап: Оформление кредитной документации и выдача кредита.

Четвертый этап: контроль за использованием и погашением кредита. Соблюдение лимита кредитования (кредитная линия), целевого использования ссуды, уплаты ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов, при необходимости проводятся переговоры с клиентом, уточняются сроки и условия кредитования.

Кредитная документация должна как минимум содержать достаточную информацию для определения цели кредита, основные и дополнительные источники погашения кредита, основное и дополнительное обеспечение. Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета документов. Шаблонный перечень может быть представлен следующим образом:

Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления или даже кредитный работник. Распоряжение поступает в управление операционной работы, в нем указываются полное наименование заемщика, его РНН, сумма кредита, номера лицевых счетов, с которых перечисляются средства и реквизиты, по которым необходимо произвести зачисление средств, номер и дату кредитного договора. Распоряжение устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направлению может быть 3-х видов:



  • ссуда зачисляется на расчетный счет (р/с) клиента;

  • ссуда минуя р/с, предоставляется на оплату различных платежных документов;

  • ссуда поступает в погашении ссуд, ранее выданных.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет.

По объему выдача кредита также может различаться. Здесь возможны варианты:



  • ссуда в полном объеме зачисляется на р/с;

  • свое право на кредит, заемщик реализует по мере возникновения потребности в заемных средствах, но в сроки установленные договором.

В первом варианте может произойти удорожание ссуды банка. Поскольку ссуда может быть расходована с некоторой разницей во времени между использованием ссуды и ее поступлением на расчетный счет, а оплата процентов происходит за каждый день с момента отражения ссуды на ссудном счете.

Порядок, сроки и способы погашения ссуд предусматрива­ются в кредитном договоре, заключаемом между банком и за­емщиком.

Варианты погашения ссуды:


  • эпизодическое погашение

  • систематическое погашение

  • отсрочка погашения

  • путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного сче­та заемщика задолженности по ссудам по наступившим сро­кам или при просрочке платежа

  • путем досрочного взыскания, по распоряжению банка, при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам.

При отсутствии у заемщика в ближайшее время реальных пер­спектив погашения необеспеченной возвратом задолженнос­ти по ссуде и уплаты процентов по ней банк:

  • предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжени­ем в бесспорном порядке со счета гаранта (поручителя) без пред­варительного его уведомления;

  • получает в пределах сроков, определенных правилами страхования, страховое возмещение от страховой компании;

  • получает удовлетворение из стоимости заложенного за­емщиком имущества в порядке, определенном договором;

  • предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка.

Вопросы для самопроверки

1. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений. Классификация банковских кредитов. Принципы банковского кредитования.

2. Система банковского кредитования и её основные элементы.

3. Методы кредитования. Формы ссудных счетов.

4. Кредитная политика коммерческого банка.

5. Этапы выдачи кредита.

6. Порядок выдачи банковских ссуд.

7. Порядок погашения ссуд.

8. Контроль за использованием и погашением ссуд. Кредитные санкции.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.


6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.
Тема 8. Банковские технологии анализа кредитоспособности заемщика

Цель: Рассмотреть особенности оценки кредитоспособности ссудозаемщика.

Вопросы лекции:

1. Понятие, цели, задачи кредитоспособности заемщика.

2. Кредитная история заемщика. Кредитное бюро:.

3. Правило 6 СИ. Оценка кредитного риска по методикам PARSER, CAMPARI.

4. Анализ финансовых коэффициентов. Рейтинговая оценка заемщика.

Содержание лекции:

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Оценка кредитоспособности включает решение нескольких задач:

- прогнозирование платежеспособности предприятия на период кредитования;

- определение степени риска, который готов взять на себя кредитор;

- установление размера (лимита) кредитования;

- определение условий кредитования.

Перечень элементов кредитоспособности и показателей, их характеризующих, может быть различен в зависимости от целей анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. К ним можно отнести: характер клиента (репутация), правоспособность заемщика, способность заработать деньги для погашения долга, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых осуществляется кредитная операция и др.

Основными коэффициентами, позволяющими дать оценку кредитоспособности являются следующие коэффициенты:

Коэффициент текущей ликвидности (К т. л.);

Коэффициент срочной ликвидности (К с. л.);

Коэффициент абсолютной ликвидности (К абсл.);

Коэффициент автономии (К а.).

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (К а. л. с. л., К т. л., К а.) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%).

Класс рассчитывается на основе формулы:

Категория К1(Ктл)*30 + Категория К2(Ксл)*20 + Категория К3(Кабсл)*30 + Категория К4(Ка)*20

Таблица. Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности


Коэффициенты

Доля в %

1 класс

2 класс

3 класс

К тл

30

2,0 и выше

1,0-2,0

менее 1,0

Ксл

20

1,0 и выше

0,5-1,0

менее 0,5

Кабсл

30

0,2 и выше

0,15-0,2

менее 0,15

Ка

20

0,7 и выше

0,5-0,7

менее 0,5

К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму – от 151 до 250 баллов, к третьему – от 251 до 300 баллов.

Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т. е. при наличии соответствующих обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связанно для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев банки кредитов не выдают, а если выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо рейтинговой оценки целесообразно дать прогноз возможного прогноза банкротства предприятия-заемщика.

Вопросы для самопроверки

1. Понятие, цели, задачи кредитоспособности заемщика.

2. Кредитная история заемщика. Кредитное бюро:.

3. Правило 6 СИ. Оценка кредитного риска по методикам PARSER, CAMPARI.

4. Анализ финансовых коэффициентов. Рейтинговая оценка заемщика.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.
Тема 9. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Цель: дать представление о существующих формах и видах обеспечения возвратности кредита.

Вопросы лекции:

1. Классификация форм обеспечения банковских кредитов.

2. Залог как способ обеспечения использования средств.

3. Гарантии и поручительства.

4. Страхование банковских ссуд.

5. Цессия.



Содержание лекции:

Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника для погашения кредита, в случае отсутствия у заемщика денег для полного и своевременного исполнения кредитного обязательства. Обеспечение кредита оформляется специальными документами, имеющими юридическую силу.

Основной предпосылкой возврата кредита является механизм погашения ссуды за счет дохода и его закрепление в кредитном договоре, то определение форм обеспечения кредита является гарантией этого возврата.

Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко применяемыми в практике банков являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу кредитора требований и счетов заемщика третьему лицу.

Обеспечением возвратности кредита называют определенный источник погашения кредита в случае отсутствия у заемщика денег для полного и своевременного исполнения кредитного обязательства. Обеспечение кредита оформляется специальными документами, имеющими юридическую силу.

Залог - это способ обеспечения обязательства, состоит в передаче должником кредитору имущественных ценностей, из стоимости которой, кредитор имеет преимущественное право удовлетворить свое требование при не исполнении должником обязательства. Ссуда под залог выдается в объеме 50-90% от стоимости залога.

В зависимости от объекта залога различают следующие виды залога:

залог имущества: товарно-материальные ценности, ценные бумаги, залог дебиторских счетов, векселей, ипотека, залог депозита, находящегося в том же банке и т.д.

залог прав: права арендатора, права автора на вознаграждение, права заказчика по договору подряда, права комиссионера по договору комиссии.

Залогодателем может быть сам должник или третье лицо. Договором на залогодержателя может быть возложено обязанность страховать переданное в его владение заложенное имущество. При наступлении страхового случая право требования по договору страхования заложенного имущества возникает у залогодержателя. Если сумма страхового возмещения больше чем сумма обязательства, обеспеченного залогом, залогодержатель обязан в течение 3-х банковских дней с момента его получения перечислить разницу залогодателю.

Залог можно подразделить на два основных вида:

1 – залог, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя – кредитора,

2 – залог при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателя (заклад).

Комбинация этих двух видов залога называется смешанный залог.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

- выбор предметов и видов залога,

- оценка предмета залога,

- составление и исполнение договора о залоге,

- порядок обращения взыскания на залог.

Гарантия и поручительство - это письменное юридическое обязательство третьего лица погасить долг по кредиту в случае невыполнения обязательства заемщиком. Порядок их выдачи регулируется Гражданским Кодексом РК.

Гарантии бывают:


    1. Обеспеченными и необеспеченными. Обеспеченные гарантии сопровождаются залогом имущества гаранта.

    2. Неограниченные, т.е. покрывающие все виды задолженности заемщика банку, и ограниченные, распространяющиеся на определенную сумму или часть.

    3. Личные и корпоративные

    4. Банковские.

Гарант отвечает перед кредитором в том же объеме как и должник, включая уплату неустойки, вознаграждения, судебные издержки кредитора по взысканию долга, убытки кредитора, связанные с ненадлежащим исполнением обязательства, если иное не оговорено в договоре гарантии. Поручитель несет перед кредитором ответственность в пределах суммы, указанной в поручительстве. Поручительство применяется при взаимоотношениях банка как с юр так и с физическими лицами. Поручительство оформляется письменно договором между банком и поручителем, заверенный нотариально, согласно которому поручитель обязуется гасить задолженность заемщика в течение определенного срока или определенную сумму.

В качестве формы обеспечения может выступать страхование выданных ссуд. В этом случае заемщик заемщик заключает со страховщиком (страховой компанией) договор страхования в соответствии с установленным порядком. Договор страхования заключается на срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия.

В договоре страхования предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течении 20 дней после наступления срока платежа, указанного в кредитном договоре. При этом страховщик обязан выплатить банку-кредитору, страховое возмещение в течении 15 дней после наступления искового случая.

Страхование кредитного риска как одна из форм обеспечения возвратности кредита является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Например, заемщик-страхователь гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита, банк-кредитор получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Цессия (уступка требований) и передача права собственности

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяется уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже несуществующие требования.

Кроме уступки индивидуальных требований, например, банки Германии используют общую и глобальную цессии.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течении определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40 % стоимости уступленных требований. Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечении имеющегося долга.

Вопросы для самопроверки

1. Классификация форм обеспечения банковских кредитов.

2. Залог как способ обеспечения использования средств.

3. Гарантии и поручительства.

4. Страхование банковских ссуд.

5. Цессия.



Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.

6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.

7. Рид, Коттер, Гилл, Смит. Коммерческие банки.М., 1994.

8. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. М, 1998 г.

9. Усоскин В. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., Ваззар-Ферро,1998 г.



Каталог: finance
finance -> ПоәК «Ақша, Несие, Банктер» пәні бойынша
finance -> ПоәК «Салық және салық салу» пәні бойынша
finance -> 1 требования к структуре умк дисциплины
finance -> Жекешелендiру объектiлерiн сату қағидасын бекiту туралы
finance -> Мүлікті коммуналдық меншікке қабылдау туралы Қазақстан Республикасының 2001 жылғы 23 қаңтардағы «Қазақстан Республикасындағы жергілікті мемлекеттік басқару және өзін-өзі басқару туралы»
finance -> 1 требования к структуре умк дисциплины
finance -> Я, Винокуров Андрей, внутренний паспорт сн 795091, беру на себя финансирование поездки в Словакию на период с 02


Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   16


©kzref.org 2019
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет