Закона республики тыва «о республиканском бюджете республики тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»



жүктеу 0.99 Mb.
бет1/5
Дата30.07.2018
өлшемі0.99 Mb.
түріЗакон
  1   2   3   4   5

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ПРОЕКТУ ЗАКОНА РЕСПУБЛИКИ ТЫВА

«О РЕСПУБЛИКАНСКОМ БЮДЖЕТЕ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА

НА 2018 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2019 И 2020 ГОДОВ»
Введение

Проект закона Республики Тыва «О республиканском бюджете Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее - законопроект) основан на прогнозе социально-экономического развития Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов (далее – прогноз), Основных направлениях бюджетной и налоговой политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

Подготовка законопроекта осуществлялась на основе «консервативного» («базового») варианта прогноза социально-экономического развития Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

Пояснительная записка содержит информацию о нормативно правовых основах и подходах к формированию проекта бюджета Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, основных характеристиках проекта бюджета, об объемах и видах доходных источников, направлениях расходования бюджетных средств, источниках финансирования дефицита бюджета и взаимоотношениях между уровнями бюджетной системы Республики Тыва.


Правовое регулирование вопросов, положенных в основу формирования проекта Закона Республики Тыва «О республиканском бюджете Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

Законопроект подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс) и Законом Республики Тыва от 02 ноября 2010 года № 39 ВХ-1 «О бюджетном процессе в Республике Тыва» (далее – Закон о бюджетном процессе).

Общие требования к структуре и содержанию законопроекта установлены статьей 184.1 Бюджетного кодекса, ст. 16 Закона о бюджетном процессе.

Статья 1 законопроекта содержит основные характеристики бюджета, к которым относятся общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, дефицит (профицит) бюджета.

Законопроектом предлагается утвердить:

- общий объем бюджетных ассигнований республиканского бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и группам видов расходов классификации расходов на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов;

- общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств;

- объем бюджетных ассигнований на финансирование строек и объектов государственной собственности Республики Тыва, подлежащих проектированию на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов;

- нормативы распределения доходов между республиканским бюджетом и бюджетами муниципальных образований Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов;

- ведомственную структуру расходов республиканского бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

Согласно ст.20 и ст.23 Бюджетного кодекса статьей 3 законопроекта Министерству финансов Республики Тыва предоставлено право вносить изменения в перечень главных администраторов доходов республиканского бюджета и перечень главных администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета, а также в состав закрепленных за этими администраторами кодов классификации доходов бюджетов или классификации источников финансирования дефицитов бюджетов. Это будет способствовать своевременному поступлению доходов в республиканский бюджет Республики Тыва.

Статьей 9 законопроекта в целях обеспечения единого порядка использования бюджетных средств, предоставляемых в формах субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, решением главного администратора бюджетных средств субсидии и иные межбюджетные трансферты, неиспользованных в текущем финансовом году, могут быть возвращены в очередном финансовом году в доход местного бюджета, которому они были ранее предоставлены, для финансового обеспечения расходов бюджета, соответствующих целям предоставления указанных межбюджетных трансфертов.

Данная норма позволяет сохранить целевой характер использования указанных межбюджетных трансфертов в очередном финансовом году.

Также в соответствии со ст. 78 Бюджетного кодекса законопроектом устанавливается, что нормативным актом Правительства Республики Тыва должны быть утверждены не только критерии отбора юридических лиц, имеющих право на получение субсидий, но и цели, условия, порядок предоставления субсидий и порядок возврата субсидий в республиканский бюджет в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении, порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями о предоставлении субсидий, положения об обязательной проверке главным распорядителем бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и органом государственного финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателем.

Бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций и предоставление субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, софинансирование капитальных вложений в которые осуществляется за счет межбюджетных субсидий из республиканского бюджета, утверждается раздельно по каждому объекту приложением к проекту закона, в соответствии с ч.3 статьи 79.1 Бюджетного кодекса.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса статьей 11 законопроекта утверждается Программа государственных внутренних заимствований Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

Согласно части 3 статьи 217 Бюджетного кодекса в статье 15 законопроекта установлены особенности исполнения республиканского бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

В соответствии со ст. 5 Бюджетного кодекса закон Республики Тыва о республиканском бюджете вступает в силу с 1 января и действует по 31 декабря финансового года.
Основные параметры прогноза

социального – экономического развития Республики Тыва на 2018 год

и на плановый период 2019 и 2020 годов


Показатели

2016

2017

2018

2019

2020

отчет

оценка

прогноз

прогноз

прогноз

Валовой региональный продукт (ВРП), объем, млн. рублей

51700

55700

57800

62000

65600

Индекс физического объема к предыдущему году, %

100,4

100,7

101,6

101,9

102,2

Индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года), %

104,4

104,3

104,2

104,1

104,0

Фонд оплаты труда, млн. рублей

24589,7

25600

27267

28467

29967



Основные характеристики консолидированного бюджета Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

млн. руб.



Наименование

2017 год

(уточ. план)

2018 год (прогноз)

2019 год (прогноз)

2020 год (прогноз)

Доходы

24 660

25 503

23 314

24 029

Расходы

26 170

26 040

23 914

24 663

Дефицит (-),

профицит (+)



-1510

-537

-600

634



Основные характеристики республиканского бюджета Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

млн. руб.



Наименование

2017 год

(уточ. план)

2018 год (прогноз)

2019 год (прогноз)

2020 год (прогноз)

Доходы

22 984

23 781

21 517

22 161

Расходы

24 460

24 269

22 027

22 701

Дефицит (-), профицит (+)

- 1476

-487

-510

-540



Основные характеристики доходов консолидированного бюджета Республики Тыва на 2018-2020 годы

млн.руб.


Показатели

2016

2017

2018

2019

2020

отчет

оценка

прогноз

прогноз

прогноз

Консолидированный бюджет

5990

6261,2

6595,4

6901,5

7275,6

Темп роста (снижения) к уровню предыдущего года, %

113,2

104,5

105,3

104,6

105,4

в т.ч. дорожный фонд

887,2

776,3

783,6

884,1

945,6

Республиканский бюджет

4324,3

4578,0

4874,0

5104,6

5407,6

в т.ч. дорожный фонд

807,8

712,5

720,0

812,6

870,5

Местные бюджеты

1665,7

1683,2

1721,4

1796,9

1868,0

в т.ч. дорожный фонд

79,4

63,8

63,6

71,5

75,1


Доходы республиканского бюджета на 2018 год

и на плановый период 2019-2020 годы
При разработке прогноза доходов бюджета учитывались изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации и Республики Тыва, прогнозные показатели социально-экономического развития республики, изменения в методики прогнозирования поступлений доходов, утвержденные главными администраторами доходов, в соответствии с установленными на федеральном уровне требованиями, а также результаты оценки налоговых льгот и пониженных ставок по региональным налогам. С учетом этого в проекте учтено:

1) Поэтапное увеличение ставки с 2018 по 2021 годы по налогу на имущество для объектов, по которым налог рассчитывается по кадастровой стоимости с 0,1 до 2% (в 2018 году – с 0,1% до 0,5%), а также установление для определения налоговой базы общей площади административно-деловых и торговых центров (комплексов) и нежилых помещений свыше 1000 квадратных метров. Ранее этим налогом облагались объекты с площадью свыше 1500 кв.м.

Проектом закона Республики Тыва «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Республики Тыва» предлагается внести изменения в этой части в региональный закон «О налоге на имущество организаций» от 27 ноября 2003 года № 476 ВХ-1, в результате чего поступление налога на имущество организаций в консолидированный бюджет Республики Тыва в 2018 году дополнительно увеличится на 4,97 млн. рублей.

2) Увеличение ставок транспортного налога в 2018 году. Ставки увеличиваются по всем категориям транспортных средств с 1 января 2018 год на 10% в целях достижения среднего уровня значений ставок транспортного налога по Сибирскому Федеральному округу. Юридические лица, для которых установлена поквартальная уплата транспортного налога, начнут платить налог по новым тарифам уже с 1 января 2018 года, а физические лица за 2018 год начнут платить в 2019 году (не позднее 1 декабря).

Проектом закона Республики Тыва «О внесении изменений в статью 6 Закона Республики Тыва «О транспортном налоге» предлагается внести изменения в региональный закон «О транспортном налоге» от 28 ноября 2002 года № 92-ВХ.

Таким образом, поступление транспортного налога в бюджет Республики Тыва увеличится в 2018 году к предыдущему году за счет поступления платежей от юридических лиц на 2,3 млн. рублей, а начиная с 2019 года, от физических и юридических лиц на 9,8 млн. рублей в год.

3) Передача субъектам Российской Федерации с 01 января 2018 года в соответствии со статьи 381.1 Налогового кодекса Российской Федерации полномочий по установлению налоговых льгот по налогу на имущество организаций в отношении движимого имущества, принятого с 01 января 2013 года на учет в качестве основных средств. В 2018 году в консолидированный бюджет Республики Тыва дополнительное поступление доходов от отмены данной льготы по прогнозным расчетам составит порядка 40 млн. рублей. В настоящий момент разработан проект федерального закона об изменении срока передачи полномочий субъектам с 1 января 2018 года на 1 января 2019 года.

4) Снижение прогнозных поступлений налога на имущество физических лиц. В связи с принятием Закона Республики Тыва от 30 ноября 2016 года №231-ЗРТ «Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Тыва порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» в 2018 году снизится поступление на 19,7 млн. рублей по сравнению с уровнем 2017 года за счет применения пониженных коэффициентов к действующим ставкам. Налог по новому порядку будет начислен и предъявлен к уплате гражданам до 1 декабря 2018 года.


Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Республики Тыва на 2018 год предварительно прогнозируются в сумме 6 595,4 млн. рублей, с ростом на 5,3% к оценке 2017 года или на 334,3 млн. рублей, на 2019 год – 6 901,5 млн. рублей с ростом к уровню 2018 года на 4,6%, а на 2020 год – 7 275,6 млн. рублей, с ростом к уровню 2019 года на 5%.

Собственные доходы консолидированного бюджета Республики Тыва на 2018 год без учета доходов дорожного фонда составляют 5 811,9 млн. рублей с ростом к ожидаемой оценке 2017 года на 6% или на 327 млн. рублей, на 2019 год – 6 017,4 млн. рублей с ростом на 3,5% к прогнозу 2018 года, на 2020 год – 6 330,0 млн. рублей с ростом на 5,2% к прогнозу 2019 года


Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета Республики Тыва на 2018 год запланированы в сумме 4 874 млн. рублей, с ростом на 6,5% к оценке 2017 года или на 296 млн. рублей, на 2019 год – 5 104,6 млн. рублей с ростом к уровню 2018 года на 4,7%, а на 2020 год – 5 407,6 млн. рублей, с ростом к уровню 2019 года на 5,9%.

Особенности расчетов по основным доходным источникам на 2018 год и на плановый период 2019-2020 годов
Налог на прибыль организаций

Поступление налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в республиканский бюджет, на 2018 год прогнозируется в сумме 673,6 млн. рублей с ростом к оценке 2017 года на 4,3% или на 27,7 млн. рублей.

Рост будет обеспечен за счет стабильных поступлений авансовых платежей от крупных плательщиков в банковской сфере и постепенным выходом на проектную мощность добывающих предприятий.

Поступление налога на 2019 год прогнозируется в сумме 739,4 млн. рублей с ростом к прогнозу 2018 года на 9,8% или на 65,8 млн. рублей, на 2020 год - в сумме 813,2 млн. рублей с ростом к прогнозу 2019 года на 10% или на 73,8 млн. рублей.


Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц планируется в соответствии со ст. 56, 61, 61.1, 61.2, 61.5 и п. 3 ст. 58 Бюджетного кодекса, а также Законом Республики Тыва № 1093 ВХ-2 от 05.12.2008г. «О нормативах отчислений от федеральных налогов, региональных налогов и налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в республиканский бюджет Республики Тыва, в местные бюджеты Республики Тыва».

Норматив зачисления налога в республиканский бюджет от бюджетов городских округов составляет 80%, от консолидированных бюджетов муниципальных районов 50%.

Поступление в республиканский бюджет налога на 2018 год прогнозируется в сумме 2464 млн. рублей с ростом к оценке 2017г. на 7% или на 163 млн. рублей.

В основу расчета налога на доходы физических лиц принят прогнозируемый в составе показателей Прогноза социально-экономического развития Республики Тыва на 2018 год фонд оплаты труда в сумме 27267 млн. рублей. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, облагаемой по ставке 13% учтены налоговые вычеты, предоставляемые налоговым агентам в сумме 1661,9 млн. рублей, в том числе стандартные 1559,4 млн. рублей, социальные и имущественные вычеты 48,9 млн. рублей и вычеты по отдельным видам доходов 53,5 млн. рублей.

Основным источником данных об объёмах налоговой базы и вычетах является «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами» за отчетный год 5-НДФЛ, формируемый Управлением Федеральной налоговой службы по Республике Тыва.

Поступление налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в республиканский бюджет Республики Тыва, на 2019 год планируется в размере 2523 млн. рублей (на 2 % больше уровня 2018 года), на 2020 год - 2667,6 млн. рублей (на 6 % больше плана 2019 года).
Акцизы на дизельное топливо, моторные масла, автомобильный бензин и прямогонный бензин, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации

Прогноз поступления акцизов на 2018 год составлен исходя из прогнозируемых объемов поступления доходов от реализации нефтепродуктов, распределяемых по бюджетам субъектов Российской Федерации, ставок акцизов, установленных ст.193 Налогового кодекса Российской Федерации.

Норматив зачисления в бюджеты субъектов составляет 61,7%, из них 0,2078% приходится на долю Республики Тыва, нормативы по сравнению с 2017 годом не изменились.

Поступление акцизов на нефтепродукты в республиканский бюджет на 2018 год прогнозируется в сумме 572,1 млн. рублей на уровне оценки текущего года.

Поступление на 2019 год прогнозируется в размере 643,5 млн. рублей с ростом на 12 % к прогнозу 2018 года, на 2020 год - в сумме 676,1 млн. рублей с ростом на 5 % к прогнозу 2019 года.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Поступление налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 2018 год прогнозируется в сумме 194,1 млн. рублей, что на 7,6 млн. рублей или на 4% больше оценки 2017 года.

В основу расчета налога принят прогнозный объем совокупного дохода налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, в сумме 2526,5 млн. рублей, сформированный исходя из отчетных данных Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва по форме №5-УСН за 2016 год и оценки ожидаемого дохода в 2017 году.

Невысокий темп роста поступлений по налогу в 2018 году обусловлен тем, что в соответствии с Налоговым кодексов Российской Федерации внесены изменения в 2016 году в Закон Республики Тыва от 10 июля 2009 года N 1541 ВХ-2 «О налоговых ставках при применении упрощенной системы налогообложения» предусматривающие:

- снижение налоговой ставки с 6 до 4 процентов для плательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, в зависимости от категории налогоплательщиков;

- снижение налоговой ставки с 15 до 10 процентов (по отдельным видам деятельности), а также с 15 до 5 процентов (по туристической деятельности) для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;

- «налоговые каникулы» (непрерывно в течение двух налоговых периодов налогоплательщики освобождаются от уплаты налога, норма действует до 1 января 2021 года) для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Поступление налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в республиканский бюджет на 2019 год прогнозируется в размере 202,1 млн. рублей с ростом на 4 % к прогнозу 2018 года, на 2020 год - в сумме 210,2 млн. рублей с ростом на 4 % к прогнозу 2019 года.


Налог на имущество организаций

Сумма налога на имущество организаций, подлежащего зачислению в республиканский бюджет прогнозируется в размере 344,0 млн. рублей или с ростом к оценке 2017 года на 6,8% (+23,4 млн. рублей).

В основу расчета поступления налога на имущество организаций принята методика прогнозирования Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва, учитывающая: среднегодовую стоимость имущества; среднегодовую стоимость необлагаемого налогом имущества и долю облагаемой среднегодовой стоимости имущества, сложившейся за предыдущие годы; прогнозную сумму налоговой базы; среднегодовую ставку, а также уровень собираемости и погашение недоимки.

Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за 2016 год составила 6 247,9 млн. рублей. С учетом расчетов налоговая база на 2018 год составила 20 597 млн. рублей.

На рост прогнозных показателей налога повлияло также обеспечение уровня собираемости (95%), дополнительные поступления по перерасчетам, произведенным по итогам контрольной работы, а также вышеприведенные меры по внесению изменений в законодательство.

Поступление налога на имущество организаций на 2019 год прогнозируется в размере 350,6 млн. рублей с ростом на 1,9 % к прогнозу 2018 года, на 2020 год - в сумме 345,4 млн. рублей.


Транспортный налог

В период 2018-2020 годов поступления по транспортному налогу увеличатся и составят 146,6 млн. рублей в 2018 году (0,25% ВРП), 167,7 млн. рублей в 2019 году (0,27% ВРП) и 192,9 млн. рублей в 2020 году (0,29% ВРП).

Основными факторами увеличения является рост ставки налога и увеличение собираемости в результате проводимой работы по повышению качества администрирования доходов бюджетов бюджетной системы, а также погашение задолженности.

Согласно методике планирования налога при расчете учитываются: прогнозный объем валового регионального продукта (ВРП); доля поступившего налога к объему ВРП, сложившаяся в предыдущие периоды; уровень собираемости; суммы погашения недоимки.

Объем ВРП на 2018 год прогнозируется в сумме 57 800 млн. рублей, на 2019 год – 62 000 млн. рублей, на 2020 год – 65 600 млн. рублей, доля поступившего налога к объему ВРП, сложившаяся в предыдущие периоды составляет 0,18%-0,25%.
Налог на добычу полезных ископаемых

Поступление налога на добычу полезных ископаемых в республиканский бюджет Республики Тыва на 2018 год прогнозируется в сумме 221,1 млн. рублей, что на 5,0 млн. рублей или на 2,3% больше оценки 2017 года за счет темпов роста цены на золото в долларах США (114% с начала 2017 года) и прогнозного значения курса доллара США к российскому рублю в соответствии с проектом Федерального бюджета на 2018-2020 годы на уровне 64,7 рубля, 66,9 рублей и 68 рублей за 1 доллар США соответственно.

Расчет поступлений произведен на основании планируемых объемов добычи полезных ископаемых исходя из Прогноза социально-экономического развития Республики Тыва на 2018 год: золота – 1970 кг., угля – 1430 тыс. тонн, полиметаллических руд – 900 тыс. тонн, общераспространенных полезных ископаемых – 330 тыс. куб. м, и последующие годы. А также прогнозируемого уровня цен на региональном рынке на полезные ископаемые, в том числе уровня цен на золото на Лондонской бирже драгоценных металлов (в середине октября цена за 1 грамм золота составляла 2407,3 рублей).

Следует отметить, что с 01 января 2017 года вступили в силу изменения налогового законодательства в части предоставления инвестиционным компаниям льгот по заявлению, направляемому в налоговый орган. Это касается инвестиционных проектов, не включенных в перечень региональных. В республике такая льгота предоставляется одной угледобывающей компании с января 2017 года в виде применения коэффициента, характеризующего территорию добычи полезного ископаемого, равного нулю в течение первых 24 месяцев. Далее каждые два года коэффициент будет повышаться на 0,2. В полном объеме налог от добывающей компании будет поступать в бюджет через 10 лет. Объем выпадающих доходов республиканского бюджета в связи с предоставлением льготы на 2018 год составит порядка 28,4 млн рублей, на 2019 год – 23,3 млн. рублей, на 2020 год – 24,1 млн. рублей.

Сумма налога на добычу полезных ископаемых рассчитана исходя из зачисления налога в бюджет республики по нормативу 60 процентов при добыче золота и руды, и 100 процентов при добыче общераспространенных полезных ископаемых (песок, щебень). На 2019 год объем поступлений составит 234,7 млн. рублей с ростом к прогнозу 2018 года на 6% или на 13,6 млн. рублей, на 2020 год – 243,9 млн. рублей с ростом на 4% или на 9,2 млн. рублей.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Прогноз поступления сборов за пользование объектами животного мира рассчитан исходя из утвержденных лимитов добычи охотничьих ресурсов, а также с учетом квот по добыче охотничьих ресурсов и ставок по каждому объекту животного мира, установленных главой 25.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Лимиты и квоты добычи охотничьих ресурсов на территории Республики Тыва на сезон охоты 2017-2018 годов утверждены Указом Главы Республики Тыва от 17.07.2017 года №129 с учетом популяции видов животных на территории Республики Тыва.

Поступление на 2018-2020 годы прогнозируется в сумме 2 млн. рублей или на уровне 2017 года.
Государственная пошлина

Поступление государственной пошлины в республиканский бюджет на 2018 год прогнозируется в сумме 32,3 млн. рублей, с увеличением к оценке 2017 года на 9,7 млн. рублей или на 32,4%.

Основная доля поступлений государственной пошлины в 2018 году ожидается в объеме 26 млн. рублей или 80% по обращениям граждан в федеральные службы через многофункциональные центры Республики Тыва. В соответствии с Федеральным законом №249-ФЗ от 21.07.2014 г. в бюджет республики поступает 50% государственной пошлины оплачиваемой через МФЦ. Поступление государственной пошлины в республиканский бюджет на 2019 год прогнозируется в размере 33,6 млн. рублей с ростом на 4 % к прогнозу 2018 года, на 2020 год - в сумме 33,6 млн. рублей на уровне прогноза 2019 года.
Доходы от использования государственной собственности

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, на 2018 год прогнозируются в объеме 2,8  млн. рублей со снижением к оценке 2017 года на 1,8 млн.рублей. Прогноз по данному виду доходов на 2019 год составляет 2,9 млн. рублей, а на 2019 год – 3,1 млн. рублей.

Основные поступления по указанным доходам формируются за счет доходов: получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного имущества; доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ; дивидендов по акциям, принадлежащим в Республике Тыва; доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки прогнозируются в сумме 0,437 млн. рублей (расчет арендной платы произведен с учетом количества действующих договоров, размера тарифов арендной платы, видов деятельности, категории арендаторов и ожидаемой суммы погашения задолженности) и имущества, находящегося в собственности Республики Тыва в размере 1,775 млн. рублей ,что на 0,81млн. рублей или на 31% меньше оценки 2017 года. На 2019 и 2020 годы прогнозируются поступления в сумме 1,9 млн. рублей и 2,1 млн. рублей соответственно. Прогноз поступления доходов увеличивается в связи ежегодной индикацией договоров с учетом инфляции.

Поступление дивидендов по акциям, принадлежащим Республике Тыва на 2018 год прогнозируется в сумме 0,5 млн. рублей исходя из прогнозируемых финансовых результатов деятельности акционерных обществ по итогам 2017 года, на 2019 и 2020 годы прогнозируются поступления на уровне 2018 года;

Поступление доходов от части прибыли государственных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, прогнозируется на 2018 год в размере 0,05 млн. рублей. Размер чистой прибыли по итогам текущего финансового года 7-и унитарных предприятий ожидается в размере 0,05 млн. рублей. По сравнению с оценкой 2017 года ожидается снижение на 37% в связи с приватизацией государственных унитарных предприятий. На 2019 и 2020 годы прогнозируются поступления на уровне 2018 года. Прогноз составлен на основе данных отраслевых министерств и Министерства земельных и имущественных отношений Республики Тыва.
Платежи за пользование природными ресурсами

Платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2018 год в сумме 17,9 млн. рублей, в том числе:



- поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду сформировано по данным администратора доходов – Управления Росприроднадзора по Республике Тыва и запланировано в сумме 12,3 млн. рублей с ростом к оценке 2017 года на 3% или на 0,4 млн. рублей. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации платежи подлежат зачислению в доходы местных бюджетов по нормативу 55%, в республиканский бюджет – 40% и в федеральный бюджет – 5%.

- поступление платежей при пользовании недрами запланировано в сумме 3 млн. рублей, в том числе:

1) разовые платежи за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии (бонусы), при пользовании недрами на территории Российской Федерации по участкам недр местного значения – 0,9 млн. рублей;

2) регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами (ренталс) на территории Российской Федерации – 1,8 млн. рублей;

3) плата за проведение государственной экспертизы запасов полезных ископаемых – 0,3 млн. рублей.

- поступление платы за использование лесов – в сумме 2,6 млн. рублей. Расчет произведен на основе оценки поступлений за 2017 год, планируемых объемов использования лесных ресурсов и установленных ставок.

Платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2019 год в сумме 18,1 млн. рублей с ростом на 1% к прогнозу 2018 года, на 2020 год – в сумме 18,2 млн. рублей с ростом на 0,2% к прогнозу 2019 года.
Денежные взыскания (штрафы) за правонарушения

в области дорожного движения
Прогноз поступлений по денежным взысканиям (штрафам) за правонарушения в области дорожного движения на 2018 год спрогнозирован в сумме 149,2 млн. рублей, что на уровне факта 2016 года.

С 1 января 2016 года вступили в силу положения Федерального закона от 22.12.2014г. № 437-ФЗ, предусматривающие внесение изменений в КоАП в части уплаты административных штрафов лицами, привлеченными к административной ответственности за совершение административного правонарушения в области дорожного движения, в размере 50% суммы наложенного штрафа в случае уплаты ими в срок не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления и в 2017 году данным правом начало пользоваться все большее количество автовладельцев Поступление административных штрафов за правонарушения в области дорожного движения на 2019 год спрогнозировано в сумме 113,2 млн. рублей, на 2020 год – в сумме 114,1 млн. рублей.


Безвозмездные поступления

Прогноз безвозмездных поступлений определен на 2018 год в сумме 18 907,4 млн. рублей, из них:

– дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 15733 млн. рублей с ростом к уровню 2017 года на 8% или +1188 млн. рублей;

– субсидии по 25 видам в сумме 1698 млн. рублей (снижение на 5%);

– субвенций по 15 видам в сумме 1435 млн. рублей (снижение на 11,3%);

– иные межбюджетные трансферты на реализацию отельных полномочий в области лекарственного обеспечения в сумме 41 млн. рублей (снижение на 90%).

В 2019 году прогноз безвозмездных поступлений 16412 млн. рублей, в 2020 году – 16753 млн. рублей.

млн. руб.


Показатели

2017

2018

2019

2020

уточ. план

прогноз

прогноз

прогноз

Безвозмездные поступления, всего, в том числе

18 522

18 907

16 412

16 753

Темп роста (снижения) к уровню предыдущего года, %

118,7%

102,1%

86,8%

102,1%

Дотации

14 706

15 733

14 320

14 732

Субвенции

1 618

1 435

1 489

1 514

Субсидии

1 786

1 698

560

464

Иные межбюджетные трансферты

412

41

43

43

Представленный общий объем финансовой помощи на 2018 год – неокончательный, поскольку будут получены межбюджетные трансферты, которые распределяются после принятия закона о федеральном бюджете, в том числе дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации и на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы. До конца 2017 года и в течение 2018 года будет проводиться работа по привлечению дополнительной финансовой помощи на федеральном уровне.


Основные характеристики расходов консолидированного бюджета Республики Тыва на 2018-2020 годы

млн. руб.



Показатели

2016

2017

2018

2019

2020

отчет

уточ. план

прогноз

прогноз

прогноз

Консолидированный бюджет

23 539

26 170

26 040

23 914

24 663

Темп роста (снижения) к уровню предыдущего года, %

105,2%

111,2%

99,5%

91,8%

103,1%

Республиканский бюджет

21 856

24 460

24 469

22 027

22 701

Местные бюджеты

1 683

1 710

1 571

1 887

1 962



Расходы республиканского бюджета Республики Тыва на 2018 год

и на плановый период 2019 и 2020 годов
Общий объем расходов республиканского бюджета республики на 2018 год прогнозируется в сумме 24 269 млн. рублей, со снижением на 0,8 % к уточненному бюджету 2017 года, в плановом периоде на 2019 год – 22 027 млн. рублей, на 2020 год – 22 701 млн. рублей.

В 2018-2020 годах бюджетные ресурсы сконцентрированы на ключевых моментах бюджетной политики, направленных на решение важнейших социальных задач и, как и в предыдущие годы, ориентированы, прежде всего, на неукоснительное выполнение действующих расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов.

В связи с этим, формирование объема и структуры расходов бюджета Республики Тыва на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов осуществлялось исходя из следующих основных приоритетных направлений:

-безусловное выполнение «майских» Указов Президента Российской Федерации;

-выполнение всех социальных обязательств перед гражданами;

-сокращение дефицита бюджета Республики Тыва;

-снижение долговой нагрузки бюджета;

-выполнение поручений Главы Республики Тыва и реализация губернаторских проектов.

В проекте бюджета Республики Тыва фонд оплаты труда предусмотрен в объеме 12 460,8 млн. рублей, в расчете учтены расходы на повышение заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы в рамках реализации «майских» указов, повышение минимального размера оплаты труда с 1 января 2018 года с 7800 рублей до 9489 рублей, а также индексация на 4 % заработной платы работников бюджетной сферы, на которых не распространяется действие «майских» указов.

Расходы на социальные выплаты гражданам с учетом адресности и нуждаемости составляют 2 578,5 млн. рублей с ростом к уточненному плану 2017 года на 4,1 %. При расчете потребности на 2018 год учтено фактическое количество получателей по отчетным данным за 9 месяцев 2017 года с индексацией размеров выплат на 3,2 %.

Расходы на оплату коммунальных услуг, закупку и доставку угля для учреждений бюджетной сферы предусмотрены в сумме 968 млн. рублей с ростом к уровню 2017 года на 7% в связи с увеличением тарифов в соответствии с принимаемыми ежегодно Постановлениями Службы по тарифам Республики Тыва, на основании установленных долгосрочных тарифов для организаций коммунального комплекса:

-на электрическую энергию – 9,0% с 01 июля 2018 года;

-на тепловую энергию - 4,0% с 01 июля 2018 года;

-на водоснабжение (водоотведение) – 4% с 01 июля 2018 года;

-уголь – 4% с 01 января 2018 года, прогнозная цена 1 тонны угля – 2596 рублей (с НДС).

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения в 2018 году запланированы в объеме 2 682,7 млн. рублей. По сравнению с 2017 годом объем взносов увеличен на 304,1 млн. рублей или на 12,8%, что связано с увеличением численности неработающего населения на 10 055 человек и применением коэффициента удорожания 1,073 в соответствии с законодательством.

Планирование расходов республиканского бюджета осуществлялось с применением программно-целевого метода, в рамках государственных программ Республики Тыва.

Пояснения к формированию бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов приведены в соответствующих разделах настоящей записки.
Общегосударственные расходы

Бюджетные ассигнования по разделу «Общегосударственные вопросы» запланированы в объеме 911,7 млн. рублей с ростом к уровню 2017 года на 39 млн. рублей или 104,4 %. К данному разделу относятся следующие расходы:

– содержание органов законодательной власти, исполнительных органов государственной власти, контрольно-счетных органов и иных органов государственной власти, предусмотренные конституцией (содержание Конституционного суда Республики Тыва, Избирательной комиссии Республики Тыва) в сумме 728,5 млн. рублей;

– субвенции на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции 4,3 млн. рублей;

– резервный фонд исполнительного органа государственной власти Республики Тыва в объеме 50,0 млн. рублей;

– выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по государственным контрактам и договорам 2,5 млн. рублей;

– содержание ГБУ «Государственный архив Республики Тыва» 21,0 млн. рублей. По сравнению с 2017 годом рост на 123 % в связи с реализацией «майских» Указов Президента Российской Федерации в части увеличения заработной платы работников бюджетной сферы;

– субвенции на осуществление государственных полномочий по установлению запрета на розничную продажу алкогольной продукции в Республике Тыва и на осуществление государственных полномочий по созданию, организации и обеспечению деятельности административных комиссий 7,6 млн. рублей;

– расходы на стимулирование и наращивание налоговых и неналоговых доходов муниципальных образований 5,0 млн. рублей;

– выполнение других обязательств государства, в том числе исполнение судебных решений за счет казны Республики Тыва 20,4 млн. рублей.

Кроме того, по подпрограмме «Развитие научных исследований в области гуманитарных и естественных наук в Республике Тыва на 2014-2020 годы» государственной программы Республики Тыва «Развитие образования и науки на 2014-2025 годы» в сумме 70,9 млн. рублей (содержание Тувинского института гуманитарных исследований Республики Тыва, Убсунурского международного центра биосферных исследований). По сравнению с 2017 годом рост на 123% в связи с реализацией «майских» Указов Президента Российской Федерации в части увеличения заработной платы научных работников;

На реализацию подпрограммы «Повышение финансовой грамотности жителей Республики Тыва» государственной программы Республики Тыва «Повышение эффективности управления общественными финансами Республики Тыва на 2018 - 2020 годы» предусмотрено 1,5 млн. рублей;



Планирование расходов на оплату труда произведено в соответствии с Законом Республики Тыва от 06 июля 2006 г. N 1889 ВХ-1 «О денежном содержании и поощрении лиц, замещающих государственные должности Республики Тыва и должности государственной гражданской службы Республики Тыва», с учетом увеличения бюджетных ассигнований на повышение с 1 января 2018 года на 4,0 % оплаты труда работников бюджетной сферы, не относящихся к «указным» категориям работников.

Другие расходы рассчитаны в соответствии с Порядком определения нормативных затрат на обеспечение деятельности органов исполнительной власти Республики Тыва, Администрации Главы Республики Тыва и Аппарата Правительства Республики Тыва, Полномочного представительства Республики Тыва в г. Москве, утвержденного постановления Правительства Республики Тыва от 31 декабря 2015 г. № 618 и с учетом количества государственных служащих.

Расходы на коммунальные услуги предусмотрены с учетом роста тарифов и объемных показателей.

Методики расчета, установленных нормативно-правовыми актами, применены при расчете следующих субвенций:

на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции;

– на осуществление государственных полномочий по установлению запрета на розничную продажу алкогольной продукции в Республике Тыва;

– на осуществление государственных полномочий по созданию, организации и обеспечению деятельности административных комиссий.
Национальная оборона

По данному разделу предусмотрены расходы на осуществление переданных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в сумме 10,2 млн. рублей с ростом к уровню 2017 г. на 0,6 млн. рублей.
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

Расходы по данному разделу предусмотрены в сумме 148,5 млн. рублей, по сравнению с 2017 годом снижение на 6,3 млн. рублей или 4%.

К данному разделу относятся следующие расходы:

По подразделу «Органы юстиции» расходы запланированы на сумму 38,2 млн. рублей, в том числе:

– на государственную программу Республики Тыва «Основные направления развития органов записи актов гражданского состояния Республики Тыва на 2018-2020 годы» - 37,3 млн. рублей. Снижение расходов на 1,6 млн. руб. к уровню 2017 года в связи с приобретением в текущем году оргтехники для перевода в электронную форму книг государственной регистрации актов гражданского состояния;

– на бесплатную юридическую помощь гражданам, в том числе в труднодоступных и малонаселенных местностях Республики Тыва, в сумме 0,9 млн. рублей, что на уровне 2017 года, оказываемую на основании Порядка и размерах компенсации расходов адвокату, связанных с оказанием бесплатной юридической помощи, утвержденного постановлением Правительства Республики Тыва от 05 августа 2011 г. № 495.

По подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» запланировано 76,1 млн. рублей, в том числе:

– на содержание аппарата управления Службы по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям Республики Тыва 5,8 млн. рублей;

– на выполнение мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий 40,4 млн. рублей с ростом к уровню 2017 года на 0,7 млн. рублей или 2 %. Рост обусловлен увеличением расходов на восполнение материального резерва;

– на содержание подведомственного учреждения Службы по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям Республики Тыва ГБУ «Аварийно-восстановительная служба» предусмотрено 21,7 млн. рублей с ростом к уровню 2017 года на 1,2 млн. рублей. Рост обусловлен увеличением бюджетных ассигнований на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы, кроме «указных» с 1 января 2018 года на 4% и на доведение уровня оплаты труда до минимального размера оплаты труда, в связи с увеличением МРОТ;

– на ежемесячное содержание и оплату услуг комплексной системы экстренного оповещения населения об угрозе возникновения или возникновении чрезвычайных ситуаций, в том числе стоимость годового обслуживания за размещение оборудования оповещения в помещениях, принадлежащих ПАО "Тывасвязьинформ" в с. Сарыг-Сеп, городах Ак-Довурак и Кызыл, запланировано в сумме 1,6 млн. рублей со снижением к уровню 2017 года на 1,3 млн. рублей. Снижение связано с выполнением ранее поставленных в 2017 году задач по приобретение оборудования оповещения. Данное мероприятие реализуется в рамках подпрограммы «Реконструкция системы оповещения населения Республики Тыва с элементами комплексной системы экстренного оповещения населения об угрозе возникновения или возникновении чрезвычайных ситуаций» государственной программы Республики Тыва «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах на 2014 - 2018 годы».

– на обучение спасателей и улучшение их материально-технической базы в рамках подпрограммы «Обеспечение безопасности людей на водных объектах Республики Тыва» в сумме 4,3 млн. рублей;

– на капитальный ремонт учреждений в рамках подпрограммы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Республике Тыва" государственной программа Республики Тыва "Энергоэффективность и развитие энергетики на 2014 - 2020 годы" 2,3 млн. рублей.
По подразделу «Обеспечение пожарной безопасности» предусмотрено 13,2 млн. рублей, в том числе:

– на приобретение дополнительного оборудования, лицензионных программных продуктов и для проведения монтажных и пуско-наладочных работ по созданию центра обработки вызовов по единому номеру 112 и обучение специалистов центра в рамках подпрограммы «Система обеспечения вызова экстренных оперативных служб через единый номер 112 в Республике Тыва» государственной программы «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах на 2014-2018 годы» в сумме 13 млн. рублей;

– на страхование жизни и здоровья членов добровольных пожарных отрядов в рамках подпрограммы «Обеспечение пожарной безопасности» государственной программы «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» в сумме 0,2 млн. рублей;
По подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» предусмотрены средства в сумме 21,0 млн. рублей, в том числе:

– на реализацию мероприятий государственной программы Республики Тыва «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности в Республике Тыва на 2017-2020 годы» 5,1 млн. рублей (материальное стимулирование народных дружин и граждан, участвующих в охране общественного порядка, проведение конкурса на лучшее муниципальное образование Республики Тыва по профилактике правонарушений, составление протоколов об административных правонарушениях и др.).

– на подпрограмму «Обеспечение безопасности дорожного движения на 2017-2019 годы» государственная программа Республики Тыва «Развитие транспортной системы Республики Тыва на 2017-2019 годы» 15,9 млн. рублей с ростом к уровню 2017 года на 3,3 млн. рублей или 26%.
Национальная экономика

По подразделу «Общеэкономические вопросы» предусмотрены расходы в сумме 177,0 млн. рублей, из них:

– на обеспечение функций государственными органами Республики Тыва 38,1 млн. рублей, из них на содержание аппаратов управления Министерства топлива и энергетики Республики Тыва 24,7 млн. рублей, Министерства природных ресурсов и экологии Республики Тыва – 13,3 млн. рублей;

– на содержание территориальных отделов государственного автономного учреждения «Многофункциональный центр Республики Тыва» в муниципальных образованиях Республики Тыва в рамках подпрограммы «Повышение качества оказания услуг на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу «одного окна» в Республике Тыва» государственной программы «Развитие информационного общества и средств массовой информации в Республике Тыва на 2014-2020 годы» предусмотрено 36,1 млн. рублей;

– на содержание деятельности 19 центров занятости населения 73,8 млн. рублей, в том числе на оплаты труда 52,7 млн. рублей на 120 штатных единиц.

– на организацию снижения напряженности на рынке труда и содействие безработных граждан предусмотрено в сумме 24,6 млн. рублей.

– на капитальный ремонт учреждений республиканской собственности в рамках подпрограммы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Республике Тыва" государственной программа Республики Тыва "Энергоэффективность и развитие энергетики на 2014 - 2020 годы" предусмотрены средства в сумме 3,6 млн. рублей.



Достарыңызбен бөлісу:
  1   2   3   4   5


©kzref.org 2017
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет